7.2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ОБщЕСТВА

ВЫРУЧКА

Выручка ОАО «Тюменьэнерго» в 2012 году составила 47 069 млн руб. и практически соответствует уровню 2011 года. Небольшое снижение (на 0,8 %) обусловлено сокращением оплачиваемого полезного отпуска электроэнергии предприятиям нефтегазового комплекса в результате ввода ими собственных мощностей.

Изменение выручки по видам деятельности
  • Выручка от передачи и транзита электроэнергии в 2012 году составила 45 260 млн руб. (снижение — 1,1 % к уровню 2011 года);
  • Выручка от услуг по технологическому присоединению составила 1 231 млн руб., что на  64 млн руб. ниже уровня 2011 года. Необходимо отметить, что в 2012 году было присоединено 549 МВт мощности, что на 43,8 МВт больше показателя прошлого года;
  • Выручка от услуг неосновной деятельности составила 578 млн руб., что выше уровня 2011 года на 188 млн руб.

СТРУКТУРА ВЫРУЧКИ, МЛН РУБ.

Структура выручки ОАО «Тюменьэнерго» остается практически неизменной, основная доля приходится на услуги по передаче и транзиту электроэнергии по сетям и составляет 96 %.

СЕБЕСТОИМОСТЬ

Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг ОАО «Тюменьэнерго» в 2012 году сложилась в размере 41 287 млн руб. (+4 % к уровню 2011 года).
Рост себестоимости в 2012 году обусловлен увеличением инфраструктурных платежей и амортизационных отчислений.

Динамика составляющих себестоимости, млн руб.

Статьи затрат

2011 год

2012 год

Отклонение 2012 года от 2011 года, %

1. Инфраструктурные затраты

21 030

21 538

2

1.1. Услуги ОАО «ФСК ЕЭС»

13 929

14 275

2

1.2. Услуги распределительных сетевых компаний

3 759

4 160

11

1.3. Покупная электроэнергия на компенсацию потерь

3 342

3 103

-7

2. Затраты на собственное содержание

12 736

13 224

4

2.1. Материалы, энергия
на производственно-хозяйственные нужды

 

801

 

821

 

2

2.2. Услуги подрядчиков по обслуживанию
и ремонту оборудования

 

1 901

 

1 513

 

-20

2.3. Затраты на оплату труда

5 099

5 407

6

2.4. Отчисления с ФОТ

971

1 226

26

2.5. Прочие затраты

3 964

4 257

7

3. Амортизация

5 825

6 525

12

Итого себестоимость

39 591

41 287

4

Основные факторы изменения себестоимости

  • Рост стоимости услуг ОАО «ФСК ЕЭС» вызван увеличением заявленной мощности и ставки на содержание объектов электросетевого хозяйства ОАО «ФСК ЕЭС», утвержденной ФСТ России;
  • Увеличение расходов на оплату услуг прочих распределительных сетевых компаний и снижение затрат на покупку электроэнергии в целях компенсации потерь в сетях ОАО «Тюмень­энерго» обусловлено снижением объема перекрестного субсидирования, передаваемого через тариф ОАО «Тюменьэнерго» вследствие изменения схемы взаиморасчетов в регионе по индивидуальным тарифам, утвержденным РЭК Тюменской области, ХМАО, ЯНАО;
  • Снижение затрат на услуги подрядчиков по обслуживанию и ремонту оборудования на 20 % произошло в результате перевода данного вида работ на хозяйственный способ в 2012 г.;
  • Рост заработной платы и страховых взносов связан с ростом тарифных ставок и должностных окладов на индекс потребительских цен в соответствии с Отраслевым тарифным соглашением в электроэнергетическом комплексе РФ и коллективным договором
    ОАО «Тюменьэнерго». Также рост заработной платы вызван приемом персонала для выполнения работ по обслуживанию и ремонту оборудования хозяйственным способом и изменением в соответствии с законодательством РФ схемы начисления страховых взносов;
  • В соответствии с учетной политикой предприятия была произведена переоценка основных средств по состоянию на 31.12.2012 г., в результате которой произошел рост амортизационных отчислений.

СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ, МЛН РУБ.

ДИНАМИКА РОСТА ЗАТРАТ НА СОБСТВЕННОЕ СОДЕРЖАНИЕ ОТНОСИТЕЛЬНО УРОВНЯ ИНФЛЯЦИИ

Рост затрат на собственное содержание в 2012 году ниже на 2,6 % уровня инфляции.

ПРИВЕДЕННЫЕ К УРОВНю 2010 ГОДА ПОДКОНТРОЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ, МЛН РУБ.

В результате выполнения мероприятий программы сокращения издержек Общество сумело снизить «приведенные подконтрольные затраты» 2012 года на 10,3 % к уровню 2010 года.

ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ОАО «ТЮМЕНЬЭНЕРГО»

п/п

Наименование

Факт

Отклонение 2012 года
от 2011 года, %

2011 год

2012 год

+ / -

%

1

Выручка от реализации продукции, всего

47 449

47 069

-380

-1

 

в том числе

продукции (услуг) основной
деятельности

 

 

47 059

 

 

46 491

 

 

-568

 

 

-1

2

Себестоимость продукции, всего

-39 591

-41 287

1 696

4

3

Валовая прибыль, всего

7 858

5 782

-2 076

-26

– рентабельность всех видов
деятельности

16,56 %

12,28 %

-4,28 %

-

4

Прибыль от продаж

7 858

5 782

-2 076

-26

5

Прочие доходы, всего

4 095

4 793

698

17

6

Прочие расходы, всего

-6 520

-9 236

2 716

42

7

Прибыль до налогообложения

5 433

1 339

-4 094

-75

8

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

-1 868

-1 212

-656

-35

9

Чистая прибыль

3 565

127

-3 438

-96

– в % к выручке

8 %

0,3 %

-7,7 %

-

10

EBITDA

11 630

8 405

-3 225

-28

В результате ухода потребителей «последней мили» ОАО «Тюменьэнерго» не только недополучило значительную часть выручки, но и понесло дополнительные расходы, связанные с урегулированием взаимоотношений с данными потребителями. В 2012 году потребовалось создание резервов под недополученную и оспариваемую выручку в общем объеме 2 697 млн руб., что снизило чистую прибыль на указанную величину.

В целях обеспечения безубыточности Общества в условиях ухода потребителей «последней мили» особую актуальность в 2012 году приобрела реализация
мероприятий, направленных на повышение эффективности операционной деятельности.

Рентабельность всех видов деятельности в 2012 году остается высокой и составляет 12,28 %.

EBITDA в 2012 году — 8 405 млн руб. (снижение — 28 % к уровню 2011 года), что обусловлено снижением чистой прибыли.

После уплаты налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей чистая прибыль Общества составила 127 млн руб. вместо запланированного и утвержденного Советом директоров Общества в составе бизнес-плана убытка в размере 2 210 млн руб.

ДИНАМИКА ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ ОАО «ТюМЕНЬэНЕРГО» ЗА 2011–2012 ГГ., МЛН РУБ.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

Распределение чистой прибыли по итогам 2012 года представлено на следующем графике.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ В 2010–2012 ГГ., МЛН РУБ.

В соответствии с Федеральным законом № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. и ст. 8 Устава Общества по решению общего собрания акционеров Общества создается резервный фонд (5 % от уставного капитала). Таким образом, по итогам 2012 года в резервный фонд направляется доля чистой прибыли в размере 6 млн руб., на выплату дивидендов — 32 млн руб.

КПэ ОБщЕСТВА И СВЕДЕНИЯ ОБ Их ВЫПОЛНЕНИИ

Целевые значения годовых и квартальных ключевых показателей эффективности (КПЭ) ОАО «Тюменьэнерго» на 2012 год утверждены Советом директоров Общества (протокол № 20/11 от 27.12.11 г., № 11/12 от 01.11.2012 г.).

п/п

Наименование

Ед. изм.

2012 год

Утв.

Факт

1

2

3

4

5

1

Рентабельность собственного капитала (ROE),
обеспеченная денежным потоком* * Для расчета показателя ROE используется чистая прибыль, обеспеченная денежным потоком, которая соответствует сумме чистой прибыли, уменьшенной на скорректированную на величину налога на прибыль разницу следующих статей годовой бухгалтерской отчетности:
- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде (минус налог на прибыль);
списание кредиторской задолженности (минус налог на прибыль);
доход от переоценки финансовых вложений, эмиссионных ценных бумаг, обращающихся на фондовом рынке;
списание реструктурированных пеней и штрафов по налогам.

%

-2,13

0,001

2

Потери электроэнергии к отпуску в сеть

%

2,50

2,49

1

2

3

4

5

3

Критерий надежности, одновременно:

 

 

 

3.1

Недопущение более предельного числа аварий,
попадающих под признаки пункта 2.1 Инструкции

кол-во
аварий

0

0

3.2

Системный показатель нарушения электроснабжения потребителей (для фидеров 6 кВ и выше)

 

<1

<1

3.3

Системный показатель средней длительности перерывов электроснабжения потребителей
(для фидеров 6 кВ и выше)

 

<1

<1

4

Эффективность реализации инвестиционной программы в части текущего года (по срокам и стоимости)

%

≥95

136

Рентабельность собственного капитала (ROE), обеспеченная денежным потоком, составила 0,001 % (чистая прибыль, обеспеченная денежным потоком, — 865 тыс. руб., собственный капитал на начало 2012 года составил 102 784 548 тыс. руб.).

Фактические потери электроэнергии к отпуску в сеть, приведенные в сопоставимые условия с планом (с учетом объемов потребителя «последней мили» ООО «Русэнергоресурс»), в 2012 году составили 2,49 %, что ниже утвержденного плана на 0,01 пункта.

Эффективность реализации инвестиционной программы в части текущего года (по срокам и стоимости) составила 136 % при утвержденном плановом задании ≥95 %.

Соответственно все годовые ключевые показатели эффективности в 2012 году выполнены в полном объеме.