Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ОАО «Тюменьэнерго» за 2012 год в текстовой и табличной форме

1. Общие положения

1.1. Регистрационные данные Общества

Полное наименование: Открытое акционерное общество энергетики и электрификации «Тюменьэнерго».

Сокращенное наименование: ОАО «Тюменьэнерго»

Юридический и почтовый адрес: 628406, Россия, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, г. Сургут, ул. Университетская, д. 4.

В Единый государственный реестр юридических лиц Общество внесено за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1028600587399, что подтверждается свидетельством о государственной регистрации серии 86 № 000503856 от 14.10.2002 г., выданным Инспекцией Министерства России по налогам и сборам по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа.

Общество состоит на учете в Межрегиональной инспекции Министерства РФ по налогам и сборам по крупнейшим налогоплательщикам № 4, о чем выдано свидетельство о постановке на учет серии 99 № 000018264 от 30.06.2004 г., ИНН 8602060185, КПП 997450001, ОКАТО 71136000000.

Общество поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, о чем выдано свидетельство серии 86 № 001630190, КПП 860201001.

Общество зарегистрировано во внебюджетных фондах, о чем выданы соответствующие извещения.

1.2. Виды и география деятельности Общества

ОАО «Тюменьэнерго» — межрегиональная распределительная сетевая компания, является субъектом естественной монополии в сфере услуг по передаче электроэнергии и действует в условиях государственного регулирования. Свою деятельность Общество осуществляет на территории трех субъектов Российской Федерации: Ямало-Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры и Тюменской области.

В течение отчетного периода Общество осуществляло следующие виды деятельности:

  • передачу и распределение электрической энергии;
  • технологическое присоединение энергопринимающих устройств юридических и физических лиц к электрическим сетям;
  • оперативно-диспетчерское управление и соблюдение режимов энергосбережения и энергопотребления;
  • техническое обслуживание, ремонт, наладку электроэнергетического оборудования и сооружений электрических сетей;
  • иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.

Основные виды деятельности Общества не подлежат лицензированию.

1.3. Сведения об обособленных подразделениях Общества

Общество по состоянию на 31.12.2012 г. имеет 9 филиалов, обеспечивающих выполнение функций, связанных с передачей и распределением электрической энергии. Филиалы зарегистрированы в установленном порядке.

п/п

Наименование филиала

Место нахождения

1.

Сургутские электрические сети

628403, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Сургут, ул. 30 лет Победы, 34

2.

Нижневартовские электрические сети

628600, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Нижневартовск, ул. Пермская, 22

3.

Нефтеюганские электрические сети

628300, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Нефтеюганск, ул. Мира, 15

4.

Северные электрические сети

629300, Тюменская обл., Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Новый Уренгой, Северо-Восточная промзона

5.

Энергокомплекс

628187, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Нягань, микрорайон Энергетиков, 70

6.

Ноябрьские электрические сети

629804, Тюменская обл., Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Ноябрьск, ул. Холмогорская, 25

7.

Когалымские электрические сети

628486, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Когалым, пр. Нефтяников, 5

8.

Урайские электрические сети

628281, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Урай, пос. Электросети

9.

Тюменские распределительные сети

625000, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Даудельная, 44

1.4. Сведения о регистраторе и аудиторе Общества

Сведения о Регистраторе (реестродержателе) Общества

Полное наименованиеОбщество с ограниченной ответственностью «Реестр-РН»
Сокращенное наименованиеОбщество с ограниченной ответственностью «Реестр-РН»
Место нахождения ООО «Реестр-РН»
Почтовый адрес 115172, Москва, а/я 4
Номер телефона +7 (495) 411-79-11
Номер факса +7 (495) 411-83-12
Лицензия № 10-000-1-00330, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам 16.12.2004 г., без ограничения срока действия

Сведения об Аудиторе Общества

Полное наименование Закрытое акционерное общество «КПМГ»
Сокращенное наименование ЗАО «КПМГ»
Место нахождения 123317, Москва, Пресненская набережная, д.10, блок «С», этаж 31
Номер телефона (495) 937-44-77
Номер факса (495) 937-44-99
Свидетельство № 255 от 28.12.2009 о включении в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов «Некоммерческое партнерство «Аудиторская палата России» за основным регистрационным номером записи (ОРНЗ) 10301000804

1.5. Структура органов управления

В соответствии с Уставом органами управления Общества являются:
– Общее собрание акционеров;
– Совет директоров;
– единоличный исполнительный орган — генеральный директор.

С 04.02.2013 г. на основании решения Совета директоров, в соответствии с Уставом Общества, генеральным директором ОАО «Тюменьэнерго» назначен Михеев Павел Александрович.

Состав Совета директоров Общества по состоянию на 31.12.2012 г.:

Таций Владимир Витальевич первый вице-президент ОАО «Газпромбанк»
Фадеев Александр Николаевич директор по безопасности ОАО «ФСК ЕЭС»
Хвалин Игорь Владимирович заместитель председателя Правления ОАО «ФСК ЕЭС»
Бородин Павел Андреевич вице-президент ОАО «Вымпелком»
Кудрявый Виктор Васильевич советник президента ЗАО «Евроцемент групп»
Павлов Вадим Алексеевич руководитель центра стратегии, развития и инноваций ОАО «Холдинг МРСК»
Бердников Роман Николаевич заместитель председателя Правления ОАО «ФСК ЕЭС»
Солод Александр Викторович заместитель главного инженера ОАО «ФСК ЕЭС»
Михеев Павел Александрович генеральный директор ОАО «Тюменьэнерго»
Мангаров Юрий Николаевич заместитель председателя Правления ОАО «ФСК ЕЭС»

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизионная комиссия Общества.

Состав ревизионной комиссии по состоянию на 31.12.2012 г.:

Алимурадова Изумруд Алигаджиевна директор по внутреннему аудиту и управлению рисками (начальник департамента внутреннего аудита и управления рисками) ОАО «Холдинг МРСК»
Архипов Владимир Николаевич начальник департамента безопасности ОАО «Холдинг МРСК»
Кормушкина Людмила Дмитриевна начальник отдела ревизионных проверок и экспертиз департамента внутреннего аудита и управления рисками ОАО «Холдинг МРСК»

внутреннего аудита и управления рисками ОАО «Холдинг МРСК»

Богачев Игорь Юрьевич ведущий эксперт отдела ревизионных проверок и экспертиз департамента внутреннего аудита и управления рисками ОАО «Холдинг МРСК»
Филиппова Ирина Александровна ведущий эксперт отдела ревизионных проверок и экспертиз департамента внутреннего аудита и управления рисками.

Должностные лица, ответственные за составление бухгалтерской отчетности:
генеральный директор — Михеев Павел Александрович
главный бухгалтер — Сало Татьяна Ивановна.

1.6. Прочие сведения

Сведения о численности

 

За 2010 год

За 2011 год

За 2012 год

Среднесписочная численность

6 961

7 243

7 222

Действующая редакция Устава утверждена решением Правления ОАО «Холдинг МРСК» от 28.06.2011 № 96 пр/12.

Уставный капитал Общества состоит из 273 738 951 штуки обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая.

100 % акций Общества принадлежат ОАО «Холдинг МРСК». Акции Общества не обращаются на организованном рынке ценных бумаг.

2. Основные положения учетной политики и принципы формирования отчетности

При ведении бухгалтерского учета ОАО «Тюменьэнерго» руководствовалось Федеральным законом «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н, действующими положениями по бухгалтерскому учету.

Бухгалтерская отчетность ОАО «Тюменьэнерго» сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Бухгалтерская отчетность подготовлена в соответствии с принципом непрерывности деятельности, который предполагает возможность реализации активов и выполнения обязательств в ходе обычной хозяйственной деятельности.

Положения Учетной политики на 2012 год, раскрывающие способы учета и отражения в отчетности отдельных статей бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах

Учет основных средств ведется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным Приказом Минфина РФ от 30.03.01. № 26н, и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденными Приказом Минфина РФ от 13.10.2003 № 91н.

Объекты имущества, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н, стоимостью в размере не более 40 000 рублей за единицу учитываются в бухгалтерском учете на отдельном субсчете к счету 10 «Сырье и материалы».

Объекты недвижимости, приобретенные за плату по договорам купли-продажи, подлежащие государственной регистрации в установленных законодательством случаях, по которым соблюдены условия, определенные пунктом 4 ПБУ 6/01, и оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, но права собственности на которые не зарегистрированы в установленном законодательством порядке, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, учитываемых на счете 01 «Основные средства» на дату акта приема-передачи объекта недвижимости. Объекты недвижимости в форме собственного строительства, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче и иные документы, но права собственности на которые не зарегистрированы в установленном законодательством порядке, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств на дату ввода объекта в эксплуатацию. Выбытие объектов недвижимости в случаях продажи, передачи в виде вклада в уставный капитал другой организации и в других случаях выбытия отражается в бухгалтерском учете на дату акта приема-передачи объекта недвижимости.

Стоимость основных средств (кроме групп оргтехника и мебель) погашается путем ежемесячного начисления амортизации линейным способом исходя из сроков полезного использования этих объектов.

По объектам основных средств, принятых к бухгалтерскому учету до 01.01.2002 г., амортизация начисляется в соответствии с Постановлением Совета министров СССР от 22.10.1990 г. № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».

Сроки полезного использования основных средств, принятых к учету в 2002—2012 гг., определены:

  • исходя из ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации, естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;
  • ожидаемого срока использования объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
  • существующих нормативно-правовых ограничений использования объекта.

При этом сроки полезного использования основных средств, принятых к учету в 2002—2010 гг., определены в пределах, установленных Постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г. «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Для групп «оргтехника» и «мебель» применяется метод амортизации способом уменьшаемого остатка исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования и коэффициента ускорения в размере 3. Имущество данных групп отражается в отчетности как прочие основные средства.

Общество ежегодно на 31 декабря проводит переоценку основных средств со сроком полезного использования более 5 лет (за исключением основных средств непрофильного назначения), входящих в следующие группы:

  • здания;
  • сооружения;
  • силовые машины и оборудование.

Переоценка основных средств до текущей (восстановительной) стоимости проводится с привлечением независимого оценщика.

Выданные подрядчикам авансы по договорам строительного подряда, предметом которых является строительство, реконструкция, модернизация объектов основных средств, отражаются в балансе в составе показателя «Основные средства» в сумме без НДС, сумма уплаченного подрядчикам НДС отражается в составе оборотных активов.

Основные средства, полученные в аренду, кроме финансовой (лизинговое имущество), в соответствии с условиями договора аренды учитываются за балансом на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства»; амортизацию по ним начисляет арендодатель.

Земельные участки, полученные в аренду и в бессрочное пользование, отражаются в бухгалтерском учете на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» в оценке, равной его кадастровой стоимости.

2.2. Материально-производственные запасы

Учет запасов ведется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 05/01, утвержденным Приказом Минфина РФ от 09.06.01 № 44н, и Методичес­кими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными Приказом Минфина РФ от 28.12.2001 № 119н.

Единицей бухгалтерского учета материально-производственных запасов является номенклатурный номер.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и другом выбытии осуществляется по средней себестоимости.

2.3. Финансовые вложения

Учет финансовых вложений ведется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н.

Единицей учета финансовых вложений являются:

  • для индивидуально определимых финансовых вложений — отдельное вложение (ценная бумага, вклад в уставный капитал отдельной организации, заем или депозитный вклад, оформленный отдельным договором);
  • для индивидуально не определимых финансовых вложений — пакет ценных бумаг. Пакетом ценных бумаг признается совокупность ценных бумаг одного выпуска (одного эмитента, одного вида, срока обращения, номинала и т. п.), приобретенных Обществом по одной сделке.

Все финансовые вложения принимаются к учету по первоначальной стоимости. При этом первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.

Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую рыночную стоимость, отражаются в отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату. Указанную корректировку Общество производит ежеквартально.

В случае, если по объекту финансовых вложений, ранее оцениваемому по текущей рыночной стоимости, на отчетную дату текущая рыночная стоимость не определяется, такой объект финансовых вложений отражается в отчетности по стоимости его последней оценки.

Финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется, отражаются

  • в бухгалтерском учете — по первоначальной стоимости;
  • – в бухгалтерской отчетности — в нетто-оценке (по первоначальной стоимости, уменьшенной на величину создаваемого резерва под обесценение финансовых вложений).

Проверка на обесценение финансовых вложений проводится Обществом в соответствии с п. 37—40 Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденным Приказом Минфина РФ от 10.12.02 г. № 126н ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года.

В случае, если проверка на обесценение подтверждает устойчивое существенное снижение стоимости финансовых вложений, Общество осуществляет формирование резерва под обесценение финансовых вложений на величину разницы между учетной стоимостью и расчетной стоимостью таких финансовых вложений.

2.4. Денежные средства и денежные эквиваленты

Общество отражает в составе денежных средств и денежных эквивалентов следующие виды активов:

  • Остатки денежных средств в кассе и на расчетных счетах;
  • Денежные переводы в пути на отчетную дату;
  • Высоколиквидные финансовые вложения, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости. К денежным эквивалентам Общество, в частности, относит банковские депозиты сроком погашения до трех месяцев, а также банковские векселя, если по условиям их приобретения допускается возможность их предъявления к погашению ранее чем 90 дней от даты составления векселя;
  • Денежные документы.

2.5. Займы и кредиты

Причитающиеся к оплате по кредитам и займам проценты отражаются в бухгалтерском учете обособленно.

Дополнительные расходы, связанные с получением и обслуживанием кредитов и займов, включаются в состав прочих расходов единовременно в том отчетном периоде, в котором они возникли.

Проценты по полученным займам и кредитам, непосредственно относящимся к приобретению и (или) строительству инвестиционного актива, включаются в стоимость этого актива и погашаются посредством начисления амортизации. Включение процентов по полученным займам и кредитам в первоначальную стоимость инвестиционного актива прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия актива к бухгалтерскому учету в качестве объекта основных средств.

2.6. Оценочные обязательства

Учет оценочных и условных обязательств ведется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» ПБУ 8/2010, утвержденным Приказом Минфина РФ от 13.12.10 № 167н.

Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий:

  • У Общества существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий его хозяйственной жизни, исполнения которой Общество не может избежать. В случае когда у Общества возникают сомнения в нали­чии такой обязанности, Общество признает оценочное обязательство, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая мнения экспертов, более вероятно, чем нет, что обязанность существует;
  • Уменьшение экономических выгод Общества, необходимое для исполнения оценочного обязательства, вероятно;
  • Величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.

Аналитический учет оценочных обязательств ведется по группам оценочных обязательств, однородных по характеру и порождаемой ими неопределенности:

  • в связи с незавершенными на отчетную дату судебными разбирательствами;
  • в связи с предстоящими расходами на оплату отпусков работников;
  • в связи с предстоящими расходами на выплату годового вознаграждения работникам;
  • прочее.

Оценочное обязательство отражается в бухгалтерском учете в величине, необходимой непосредственно для исполнения (погашения обязательства) по состоянию на отчетную дату.

При признании оценочного обязательства его величина:

  • относится на расходы по обычным видам деятельности;
  • относится на прочие расходы;
  • включается в стоимость инвестиционного актива.

2.7. Выручка, прочие доходы

Учет выручки и прочих доходов ведется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.05.99 № 32н.

Доходы Общества подразделяются на доходы от обычных видов деятельности и прочие доходы.

Общество признает доходами от обычных видов деятельности:

  • доходы от услуг по передаче и распределению электроэнергии;
  • доходы от услуг по технологическому присоединению к сети;
  • доходы от предоставления услуг по ремонтно-эксплуатационному обслуживанию электросетевых сооружений;
  • доходы от сдачи имущества в аренду;
  • доходы от оказания услуг связи;
  • доходы от оказания транспортных услуг;
  • доходы от оказания услуг по транспортировке воды и стоков;
  • доходы от оказания услуг по энергоаудиту;
  • доходы от реализации прочих работ, услуг промышленного и непромышленного характера.

Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности.

Доходы Общества в соответствии с принципом начисления признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления денежных средств.

2.8. Себестоимость, прочие расходы

Учет расходов ведется Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.05.99 № 33н.

Расходы Общества подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы.

Общество признает расходами по обычным видам деятельности:

  • услуги по передаче электроэнергии по единой национальной электрической сети ОАО «ФСК ЕЭС»;
  • услуги по передаче электроэнергии по сетям прочих сетевых организаций;
  • расходы на покупку электроэнергии для компенсации потерь;
  • затраты на ремонт основных средств и расходы на содержание основных средств;
  • оплату труда работников;
  • амортизационные отчисления;
  • расходы по страхованию имущества;
  • расходы по добровольному медицинскому страхованию персонала Общества;
  • расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т. п. услуг;
  • арендную плату за сооружения, здания, машины, оборудование и т. п.;
  • административно-управленческие расходы;
  • другие аналогичные по назначению расходы.

2.9. Связанные стороны

Информация о связанных сторонах раскрывается Обществом в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» ПБУ 11/2008, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.04.08 № 48н.

2.10. Информация по сегментам

Общество не раскрывает в пояснениях к бухгалтерской отчетности информацию по сегментам, так как не является эмитентом публично размещаемых ценных бумаг.

2.11. Изменения в учетной политике

Учетной политикой на 2013 год существенных изменений в принятые способы бухгалтерского учета и правила формирования финансовой отчетности не вносилось.

3. Раскрытие существенных показателей бухгалтерского баланса

3.1. Основные средства (строка 1150 баланса)

В строке баланса 1150 «Основные средства» отражена информация об основных средствах (строка 1151—1153), затратах в незавершенное капитальное строительство и реконструкцию (строка 1154), об авансах, выданных подрядчикам по договорам на капитальное строительство, реконструкцию и приобретение основных средств (строка 1155), а также на сырье и материалы, предназначенные для использования при создании основных средств (строка 1156).

3.1.1. Основные средства (строка баланса 1151—1156). Переоценка внеоборотных активов (строка 1340 баланса)

Информация о наличии, движении основных средств в разрезе групп и в динамике с предыдущим годом, а также об их использовании приведена в табл. 7, 8, 10 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

В отчетности основные средства показаны по восстановительной стоимости за минусом накопленного износа за все время эксплуатации. Износ основных средств по данным бухгалтерского учета на 31.12.2012 г., рассчитанный как отношение накопленной амортизации к восстановительной стоимости, составил 57,06 %.

По состоянию на 31.12.2012 г. Обществом проведена переоценка основных средств исходя из сложившейся рыночной стоимости их восстановления. Переоценка проводилась с привлечением независимого оценщика ООО «Финэкспертиза». Остаточная стоимость основных средств в результате переоценки на 31.12.2012 года увеличилась — 11 214 541 тыс. руб. Сумма дооценки в полном размере отнесена на переоценку внеоборотных активов.

Пересмотрены данные переоценки на 01.01.2011 г. и на 31.12.2011 г. в связи с выявлением ошибок в методологии расчета восстановительной стоимости. Выявленные ошибки учтены в отчетности путем внесения корректировок на 31.12.2010 г. и 31.12.2011 г.

Наименование показателя

Данные на 31.12.2010 г.

Данные на 31.12.2011 г.

в отчетности за 2011 год

корректировка

в отчетности за 2011 год

корректировка

Бухгалтерский баланс

 

 

 

 

Основные средства по восстановительной стоимости

187 333 652

34 069 842

210 787 625

23 178 137

Накопленный износ основных средств

99 850 075

25 786 071

109 933 532

24 690 294

Остаточная стоимость

87 483 577

8 283 771

100 854 093

(1 512 157)

Переоценка внеоборотных активов

73 686 306

10 029 040

61 000 018

846 023

Нераспределенная прибыль прошлых лет

11 757 595

(1 745 269)

11 344 498

(1 745 269)

Нераспределенная прибыль отчетного периода

 

 

4 177 919

(612 911)

Отчет о финансовых результатах

Начисленная амортизация

4 861 694

-

5 398 542

429 859

Прочие доходы

2 513 721

-

4 898 393

(233 205)

Прочие расходы

2 958 884

-

6 848 205

(50 153)

Стоимость основных средств за счет достройки, дооборудования, реконструкции существующих объектов основных средств увеличена на сумму 4 769 017 тыс. руб.

Информация об изменении стоимости в разрезе групп основных средств и в сравнении с предыдущим годом приведена в таблице 9 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Перечень полностью самортизированных объектов и объектов основных средств Общества, стоимость которых не погашается

Объекты основных средств

Стоимость

на 31.12.2012 г.

на 31.12.2011 г.

на 31.12.2010 г.

Земельные участки

40 709

36 592

12 434

Полностью самортизированные объекты (восстановительная стоимость)

44 478 772

41 463 067

38 776 088

Объекты, переведенные на консервацию

645 528

197 939

176 748

Полученные в аренду основные средства отражены в учете за балансом по стоимости, согласованной договорами с арендодателями. Арендованные земельные участки учтены по кадастровой стоимости. Доходы и расходы от списания основных средств отражены в отчете о финансовых результатах свернуто в зависи- мости от результата списания в составе прочих расходов либо прочих доходов. В обмен на товары основные средства не приобретались.

3.1.2. Незавершенное строительство (строка 1154 баланса)

Информация об остатках и изменениях затрат, связанных с капитальными вложениями в объекты основных средств, представлена в табл. 11 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Строительство и реконструкция объектов основных средств выполняется подрядным способом.

Затраты в незавершенном строительстве на 31.12.2012 г. составляют 9 577 408 тыс. руб., их них:

  • 6 815 431 тыс. руб. — затраты по новому строительству и расширению объектов производственного назначения, в т. ч.
    1. строительство ПС-220 кВ Салехард с питающейся ВЛ-220 кВ Надым — Салехард на сумму 3 237 563 тыс. руб.;
    2. расширение ОРУ-110 кВ ПС Восток до схемы 110—13 с заходами ВЛ-110 кВ на сумму 450 516 тыс. руб.;
  • 2 761 977 тыс. руб. — затраты по незаконченным работам технического перевооружения и реконструкции объектов производственного назначения, в т. ч.
    1. реконструкция ПС-110 кВ Белоярская на сумму 358 139 тыс. руб.;
    2. реконструкция ПС Центральная на сумму 277 298 тыс. руб.;
    3. реконструкция ПС-110/10 кВ Новотехническая на сумму 127 526 тыс. руб.

3.1.3. Авансы, выданные под капитальное строительство и приобретение основных средств (строка 1155 баланса)

Информация отражена в табл. 12 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

По условиям договоров Общество перечисляет подрядчикам авансы на приобретение оборудования длительного изготовления, требующего монтажа, входящего в смету стройки. В балансе данные отражены в сумме без НДС. Сумма НДС, перечисленная подрядчикам, отражена в составе прочих оборотных активов и составляет 212 924 тыс. руб.

Расшифровка выданных авансов в разрезе контрагентов

тыс. руб.

Наименование

на 31.12.2012 г.

на 31.12.2011 г.

на 31.12.2010 г.

Авансы выданные, всего (с НДС)

1 396 156

4 972 092

3 208 389

из них:

 

 

 

Авансы, перечисленные подрядчикам:

 

 

 

ООО «Меридиан»

201 203

-

-

ЗАО «ЭФЭСк»

138 561

189 587

-

ООО «СибСпецСтрой»

43 265

284 095

-

Филиал ОАО «ТЭСС-Нижневартовск»

33 550

-

-

ООО «Электрон»

22 592

2 269

-

ОАО «Инженерный центр ЕЭС»

-

170 938

349 714

ООО «Энергостройремонт»

-

-

525 000

ЗАО «ИСК «Союз-Сети»

-

-

215 010

ООО «КРОКУС-строй»

-

86 479

98 452

ООО «Таврида Электрик Омск»

-

78 467

-

Инвестиции, перечисленные по договору инвестирования и договору передачи функций заказчика:

 

 

 

ОАО «Югорская территориальная энергетическая компания»

887 079

887 079

887 079

ООО «Техстрой»

-

2 766 921

1 048 343

3.2. Долгосрочные финансовые вложения (строка 1170 баланса)

На 31.12.2012 г. долгосрочные финансовые вложения Общества составили 4 811 751 тыс. руб., в том числе:

  • акции предприятий топливно-энергетического комплекса, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, — 80 977 тыс. руб.;
  • акции компаний, входящих в группу холдинга МРСК, — ОАО «Кубаньэнерго» — 4 169 968 тыс. руб. и ОАО «Томская распределительная компания» — 550 606 тыс. руб. (акции указанных компаний также обращаются на организованном рынке ценных бумаг);
  • акции в дочернее общество ОАО «ЭСКО Тюменьэнерго» — 10 200 тыс. руб.

Финансовые вложения в акции, котировки по которым публикуются, отражены в отчетности на конец отчетного года на уровне рыночной стоимости.

Стоимость финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, акции ОАО «ЭСК Тюменьэнерго», показана по стоимости приобретения.

В соответствии с решением Совета директоров ОАО «Тюменьэнерго» (протокол № 03/12 от 6 апреля 2012 года) в отчетном периоде состоялась сделка между Обществом и ООО «Нефть-Актив» по приобретению пакетов акций ОАО «Кубаньэнерго» и ОАО «Томская распределительная компания».

Количество приобретенных ценных бумаг ОАО «Кубаньэнерго» — 27 260 040 штук обыкновенных акций на общую сумму 4 301 688 тыс. руб.

Количество приобретенных ценных бумаг ОАО «Томская распределительная компания» — 979 267 684 штуки обыкновенных акций на общую сумму 525 412 тыс. руб.; 158 213 911 штук привилегированных акций на общую сумму 67 004 тыс. руб.

В связи с тем, что доля приобретенных акций ОАО «Кубаньэнерго» и ОАО «Томская распределительная компания» с учетом акций этих компаний, принадлежащих единственному акционеру Общества — ОАО «Холдинг МРСК», составляет более 30 %, в силу требований Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (статья 84.2) ОАО «Тюменьэнерго» 07.12.2012 г. направило обязательные предложения по выкупу обыкновенных акций ОАО «Кубаньэнерго» и ОАО «Томская распределительная компания».

Стоимость финансовых вложений, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, на 31.12.2012 г. относительно конца декабря 2011 года и относительно даты покупки снизилась на 202 305 тыс. рублей, что связано преимущественно с падением рыночной стоимости акций.

Структура и движение финансовых вложений представлены в табл. 13 и 14 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

У Общества отсутствуют какие-либо обременения на финансовые вложения.

3.3. Прочие внеоборотные активы (строка 1190 баланса)

Расходы, произведенные Обществом в предшествующие периоды и в отчетном году и относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов и списываются на соответствующие затратные счета равномерно в течение периода, к которому они относятся. В составе расходов будущих периодов учтены затраты в виде фиксированных разовых платежей на приобретение неисключительных прав пользования программным обеспечением, справочно-информационными базами, а также расходы, связанные с созданием автоматизированных систем и баз данных. В остатке расходов будущих периодов на 31.12.2012 г. существенную долю (98 %) составляют расходы на приобретение программных продуктов, из них расходы, связанные с созданием автоматизированной корпоративной системы управления финансово-хозяйственной деятельностью Общества на базе программного обеспечения SAP R/3, приобретенного по лицензионному договору, — 312 699 тыс. руб.

3.4. Запасы (строка 1210 бухгалтерского баланса)

В балансе на конец года запасы составляют 972 806 тыс. рублей, или 12 % от оборотных активов.

Материально-производственные запасы состоят преимущественно:

  • из материалов, запчастей и комплектующих деталей для выполнения технического обслуживания и текущего ремонта — 411 214 тыс. руб.;
  • топлива — 18 433 тыс. руб.;
  • спецодежды и специальной оснастки — 207 350 тыс. руб.;
  • инвентаря и хозяйственных принадлежностей — 21 042 тыс. руб.;
  • прочих запасов — 16 505 тыс. руб.

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение и отражены в балансе за минусом начисленного резерва под снижение рыночной стоимости. Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов создается по результатам инвентаризации МПЗ. Сумма резерва на 31.12.2012 г. составляет 31 348 тыс. рублей.

Затраты в незавершенном производстве на 31.12.2012 г. составляют 327 989 тыс. руб. В составе затрат в незавершенном производстве отражены расходы, связанные с выполнением обязательств по договорам длительного цикла, к которым отнесены договоры технологического присоединения сроком действия более года. Затраты в незавершенном производстве по сравнению с данными на начало года снизились в связи с завершением работ по договорам генподряда и сдачей этапа работ заявителю по договору технологического присоединения. Завершенные работы по договорам генподряда, не предъявленные заказчику, отражены в составе прочих оборотных активов.

Информация о наличии и движении запасов в сравнении с 2011 годом приведена в табл. 15 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Запасы в залог не передавались.

3.5. Дебиторская задолженность (строка 1230 баланса)

Структура и движение дебиторской задолженности представлены в табл. 16—19 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Расшифровка дебиторской задолженности в разрезе контрагентов

Наименование

на 31.12.2012 г.

на 31.12.2011 г.

на 31.12.2010 г.

1

2

3

4

Покупатели, заказчики

2 394 011

1 841 675

2 493 943

из них:

 

 

 

ОАО «Тюменская энергосбытовая компания»

1 044 430

1 043 484

1 060 594

ООО «ЛУКОЙЛ-ЭНЕРГОСЕРВИС»

385 148

-

-

ООО «Газпромэнерго»

266 826

134 423

-

ООО «Сургутэнергосбыт»

124 775

127 920

-

ОАО «ФСК ЕЭС»

100 699

-

-

ЗАО «Единая энергоснабжающая компания»

78 874

6 980

-

ООО «Ноябрьская ПГЭ»

62 324

62 324

62 324

ООО «ЛУКОЙЛ-ЭНЕРГОСЕТИ»

13 355

-

731 448

ООО «МЭН»

730

5 340

143 565

ООО «РН-Энерго»

29 039

120 450

120 239

ООО «Нижневартовская энерго­сбытовая компания»

-

-

69 451

1

2

3

4

Авансы выданные

387 718

745 372

670 108

из них:

 

 

 

ОАО «ФСК ЕЭС»

223 103

392 366

567 407

ОАО «ФОРТУМ»

37 604

37 993

389

ОАО «НИИЦ МРСК»

16 947

35 071

501

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков отражена за минусом резерва по сомнительным долгам, начисленным в основном по разногласиям со сбытовыми компаниями, информация о которых представлена в табл. 18. В составе дебиторской задолженности отражены авансы, выданные в рамках договоров на технологическое присоединение.

3.6. Прочие оборотные активы (строка 1260 баланса)

В составе прочих оборотных активов учтена сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная в бюджет с авансов полученных, которые будут заявлены к вычету из бюджета в соответствии с требованиями главы 21 Налогового кодекса РФ в периоде оказания услуг, выполнения работ, — 518 407 тыс. руб. и сумма НДС из авансов, выданных под капитальное строительство и приобретение основных средств, — 212 924 тыс. руб.

По данной статье баланса отражены выполненные субподрядной организацией, но не предъявленные заказчику работы по договору генерального подряда в сумме 95 627 тыс. руб.

3.7. Кредиты и займы (строка 1410 и 1510 баланса)

Информация о структуре заемных средств в динамике с предыдущим годом, о начисленных процентах представлена в табл. 22 и 23 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Привлечение заемных ресурсов Общество осуществляет для целей финансирования инвестиционной и текущей деятельности. Все кредитные средства Общества привлекаются по результатам открытых аукционов и в соответствии со стандартом управления долговой позицией ДЗО ОАО «Холдинг МРСК» от 05.09.2008 г. и Положением о кредитной политике от 19.04.2007 г.

На 31.12.2012 числится задолженность по кредитам:

  • 3 999 988 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения в 2013—2016 гг. по ставке 7,6416 % годовых на финансирование инвестиционной деятельности;
  • 2 499 998 тыс. руб.—в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения в 2014—2016 гг. по ставке 7,37 % годовых на финансирование инвестиционной деятельности;
  • 2 499 997 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения в 2014—2016 гг. по ставке 7,37 % годовых на финансирование инвестиционной деятельности;
  • 2 600 000 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии на финансирование текущей деятельности с периодом погашения в 2013—2014 гг. по ставке 8,45 % годовых.

Сумма открытых Обществом, но неиспользованных кредитных линий на конец года по договорам с ОАО «Сбербанк РФ» составляет 4 млрд руб., из них:

– открытая в декабре 2012 года невозобновляемая кредитная линия с лимитом 2 млрд руб., сроком действия договора 60 месяцев, процентная ставка 10,79 % годовых, период выборки 24 месяца, период погашения — равными долями в течение 36 месяцев после окончания периода выборки;

– открытая в декабре 2012 года возобновляемая кредитная линия с лимитом 2 млрд руб., сроком действия договора 36 месяцев, процентная ставка 10,68 % годовых, период выборки 12 месяцев, период погашения — равными долями начиная с 33-го месяца действия договора.

Обязательства по кредитным линиям отражаются в бухгалтерском учете в размере полученных денежных средств.

Проценты по полученным кредитам признаются расходами равномерно (ежемесячно) на конец отчетного месяца независимо от оплаты.

В стоимость активов включены проценты по кредитам и займам, полученным на инвестиционные цели, в течение периода строительства, расширения объекта. Включение процентов по полученным займам и кредитам в первоначальную стоимость инвестиционного актива прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем завершения строительства и принятием объекта в эксплуатацию.

Причитающиеся к оплате проценты по кредитам на 31.12.2012 г. в сумме 7 326 тыс. руб. отражены в балансе в составе задолженности по краткосрочным кредитам, из них: проценты по краткосрочным кредитам — 2 326 тыс. руб.; проценты по долгосрочным кредитам — 5 000 тыс. руб.

Просроченной задолженности по кредитам и займам Общество не имеет.

3.8. Отложенные налоговые активы и обязательства (строка 1180 и строка 1420 баланса)

Информация об отложенных налогах представлена в табл. 25 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Отложенные налоговые обязательства возникают в результате различия данных в стоимостной оценке и в сроках полезного использования объектов основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. Отложенные налоговые обязательства по основным средствам определяются по «балансовому методу».

Отложенные налоговые активы и обязательства отражаются в бухгалтерской отчетности развернуто

 

на 31.12.2012 г.

на 31.12.2011 г.

на 31.12.2010 г.

Отложенные налоговые активы

800 273

142 141

134 989

– по убыткам от реализации основных средств

3 202

3 013

3 217

– по оценочным резервам

788 387

139 128

126 697

– убытки от реализации ценных бумаг

6 429

-

-

– прочие

2 255

-

5 075

Отложенные налоговые обязательства

2 654 572

2 242 921

2 068 516

– по амортизируемому имуществу

2 583 911

2 211 636

2 035 821

– по капитализации процентов за кредит

70 661

31 285

32 695

В отчетном периоде произведена корректировка отложенного налогового актива в сторону увеличения на сумму 134 921 тыс. руб. по оценочному резерву за 2011 год, начисленному по судебному иску ООО «Русэнергоресурс».

3.9. Кредиторская задолженность (строка 1450 и строка 1520 баланса)

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены обязательства перед поставщиками и подрядчиками, авансы, полученные от покупателей и заказчиков, обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами, задолженность перед персоналом по оплате труда и прочие обязательства. Структура и движение кредиторской задолженности представлены в табл. 20 и 21 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Расшифровка кредиторской задолженности в разрезе контрагентов

3.9. Кредиторская задолженность (строка 1450 и строка 1520 баланса)

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены обязательства перед поставщиками и подрядчиками, авансы, полученные от покупателей и заказчиков, обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами, задолженность перед персоналом по оплате труда и прочие обязательства. Структура и движение кредиторской задолженности представлены в табл. 20 и 21 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Расшифровка кредиторской задолженности в разрезе контрагентов

Наименование

на 31.12.2012 г.

на 31.12.2011 г.

на 31.12.2010 г.

Поставщики и подрядчики

1 953 571

2 140 185

2 341 135

из них:

 

 

 

ОАО «ФСК ЕЭС»

714 362

995 316

870 405

ОАО «ЮТЭК — Региональные сети»

151 849

226 415

223 143

ОАО «Югорская региональная электро­сетевая компания»

119 087

-

-

ОАО «СУЭНКО»

77 073

62 524

45 924

ОАО «Тюменская энергосбытовая компания»

64 634

264 575

367 943

ООО «ИЦ «ЭНЕРГОАУДИТКОНТРОЛЬ»

49 683

45 764

-

ООО «РН-Юганскнефтегаз»

31 135

28 750

19 668

ООО «Тюменское АТП»

22 316

23 777

25 212

ООО «Энергостройремонт»

-

-

282 600

ОАО «Инженерный центр ЕЭС»

-

-

120 579

ОАО «ТЭСС»

24 786

5 388

104 161

ООО «СибСпецСтрой»

57 395

44 039

-

Авансы полученные

3 398 451

4 099 694

3 618 365

из них:

 

 

 

ОАО «Фортум»

1 073 286

1 073 286

706 319

ООО «РН-Энерго»

514 263

-

-

ООО «РН-Пурнефтегаз»

420 221

632 427

632 500

ОАО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз»

281 506

281 506

282 170

ООО «ЛУКОЙЛ — Западная Сибирь»

218 917

260 069

117 185

ОАО «Славнефть-Мегионнефтегаз»

208 111

205 430

205 430

ООО «Торгплаза - Сургут»

201 719

201 719

201 719

ОАО «СУЭНКО»

150 808

158 007

158 365

ОАО «Нижневартовское нефтегазо­добывающее предприятие»

20

543 928

543 928

ОАО «Черногорэнерго»

12 056

209 514

197 925

ООО «РН-Юганскнефтегаз»

2 674

134 250

96 040

Прочие кредиторы (без учета задолженности по налогам, включенной в состав строки 1523)

966 606

1 540 927

1 327 808

из них:

 

 

 

ООО «СибСпецСтрой»

74 714

109 888

-

ОАО «ТЭСС»

46 918

55 893

106 841

ООО «Меридиан»

39 000

-

-

ООО «Ремикон»

28 194

25 206

8 464

ООО «ТехноЭфф»

25 459

-

-

ООО «М-Сетьстрой»

22 243

20 134

18 899

ОАО «Инженерный центр ЕЭС»

20 210

20 210

43 000

Целевое финансирование ХМАО

-

469 983

472 530

Авансы полученные (строка 1522) и прочие долгосрочные обязательства (строка 1450) в основном представлены полученными от контрагентов авансами по договорам на технологическое присоединение энергопринимающих устройств потребителя к электрическим сетям. Максимальный срок выполнения мероприятий по технологическому присоединению в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 861 от 27.12.2004 составляет 4 года.

Прочая кредиторская задолженность в основном сформирована задатками, полученными от контрагентов по конкурсным заявкам и для обеспечения исполнения обязательств по заключенным договорам.

3.10. Оценочные обязательства (строка 1540 баланса)

Информация об оценочных обязательствах представлена в табл. 24 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Резерв на оплату отпусков состоит из основной суммы резерва и страховых взносов, подлежащих уплате во внебюджетные фонды, в соответствии с установленными законодательством нормативами отчислений. Резерв рассчитан по каждому сотруднику как произведение количества неиспользованного сотрудником дней отпуска на конец месяца и среднедневного заработка сотрудника, определяемого в соответствии с порядком, применяемым для расчета отпускных и суммы страховых взносов.

Оценочное обязательство по выплате годового вознаграждения сформировано исходя из ожидаемого размера вознаграждения, планируемого к выплате работникам в марте 2013 года. В сумму резерва включены страховые взносы, подлежащие уплате во внебюджетные фонды.

Оценочное обязательство, связанное с судебным разбирательством по иску ООО «Русэнергоресурс» о взыскании с ОАО «Тюменьэнерго» неосновательного обогащения, возникшего в результате оплаты услуг по передаче электро­энергии в точках поставки «последней мили» (1 004 570 тыс. руб. на 31.12.2011 г.), в отчетном периоде увеличено по исковым требованиям за 2009 год на 195 494 тыс. руб., по исковым требованиям за 2010 год сформировано на полную сумму иска в размере 1 367 033 тыс. руб. и на конец года составляет 2 567 096 тыс. руб. Ожидаемый срок исполнения — третий квартал 2013 года.

Вынесение судом решения в пользу ООО «Русэнергоресурс» позволит ОАО «Тюменьэнерго» заявить требования к ОАО «ФСК ЕЭС» по перерасчету стоимости услуг за передачу электроэнергии по объектам ЕНЭС на уменьшение стоимости услуг по объектам «последней мили» — 523 770 тыс. руб., из них за 2009 год — 234 762 тыс. руб. и за 2010 год — 289 008 тыс. руб.

По результатам выездной налоговой проверки за период 2009—2010 гг. вынесено решение № 03-1-31/9 от 26 февраля 2013 года, в котором налоговым органом указано о выявлении неуплаченных налогов в размере 514 674 тыс. руб., начислен штраф 12 924 тыс. руб. и пени в сумме 51 460 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2012 г. Обществом начислено оценочное обязательство по выездной налоговой проверке в сумме 564 908 тыс. руб.

Ожидаемый срок исполнения — второй квартал 2013 года.

Прочие условные обязательства

Руководство ОАО «Тюменьэнерго» полагает, что практика Общества по реализации своих услуг в целом соответствует требованиям российского законодательства, регулирующего передачу электроэнергии. Однако из-за неопределенности законодательства в отношении арендуемого Обществом имущества Федеральной Сетевой компании («последняя миля») существует риск, что потребители Общества опротестуют юридические основания предъявления им счетов и признания выручки за услугу по передаче электроэнергии по арендованным сетям «последней мили», и суды согласятся с позицией потребителей. Потенциальная величина данных претензий может быть существенна, но не может быть надежно оценена в связи с тем, что каждая отдельная претензия имеет индивидуальные правовые особенности и соответствующая оценка потребует различных допущений и суждений, что делает данную оценку нецелесообразной.

Общество не признало резервов на отчетную дату в отношении указанных потенциальных претензий, поскольку полагает, что вероятность оттока экономических ресурсов или уменьшения притока экономических выгод не является высокой. Общество полагает, что ожидаемые изменения в законодательстве приведут к дальнейшему уменьшению указанного риска.

Налогообложение

Российское налоговое и валютное законодательство подвержено частым изменениям. Руководство Общества не исключает того, что по поводу каких-либо хозяйственных операций, произведенных в отчетном и предшествующих периодах, в будущем возможны споры с контролирующими органами, которые могут привести к изменениям результатов хозяйственной деятельности. Возможно, что будут оспорены операции и деятельность, которые ранее не оспаривались. Как следствие, могут быть начислены дополнительные налоги, пени и штрафы. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки.

По мнению руководства Общества, по состоянию на 31.12.2012 соответствующие положения законодательства интерпретированы корректно и положение Общества с точки зрения налогового и валютного законодательства будет стабильным.

3.11. Прочие краткосрочные обязательства (строка 1550 баланса)<

В составе прочих краткосрочных обязательств отражена сумма налога на добавленную стоимость, заявленная к вычету из бюджета в периоде перечисления поставщикам и подрядчикам авансов, предусмотренных договорными условиями, и подлежащая восстановлению в периоде получения «отгрузочных» счетов-фактур на оказанные услуги, выполненные работы в соответствии с требованиями главы 21 Налогового кодекса РФ.

3.12. Обеспечения

Информация об обеспечениях, выданных и полученных, раскрыта в табл. 26 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

3.13. Информация о забалансовых счетах

Информация об имуществе, учитываемом на забалансовых счетах, представлена в табл. 28 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

4. Раскрытие к показателям отчета о финансовых результатах

4.1. Признание доходов и расходов

Выручка от продажи продукции, оказания услуг, выполнения работ по обычным видам деятельности и доходы от продажи основных средств и прочего имущества признаются в бухгалтерском учете по методу начисления.

Выручка по договорам с длительным циклом оказания услуг, выполнения работ признается по мере завершения работы, оказания услуги. Договорами с длительным циклом оказания услуг, выполнения работ признаются договоры технологического присоединения со сроком исполнения более года.

Коммерческие расходы ввиду несущественности учитываются в составе общехозяйственных расходов.

Управленческие расходы ежемесячно распределяются и относятся на себестоимость услуг основных и прочих видов деятельности, формируя полную себестоимость по каждому виду деятельности.

4.2. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о финансовых результатах отдельно по обычным видам деятельности, прочим доходам и расходам.

Основными видами деятельности являются передача электроэнергии и выполнение действий по технологическому присоединению. Выручка от передачи электроэнергии в общей сумме выручки составляет 96 %.

Структура себестоимости в разрезе элементов затрат представлена в табл. 1 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

4.3. Прочие доходы и расходы

Расшифровка прочих доходов и расходов в сравнении с 2011 годом представлена в табл. 27 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

4.4. Учет расчетов по налогу на прибыль

Нераспределенная прибыль отчетного года рассчитана с учетом правил, предусмотренных ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Текущий налог на прибыль определяется путем корректировки условного расхода по налогу на прибыль на сумму признанных в отчетном периоде постоянных налоговых активов (ПНА) и обязательств (ПНО), а также на сумму разницы между признанными и погашенными в отчетном периоде отложенными налоговыми активами (ОНА) и обязательствами (ОНО).

Информация об изменениях ОНА и ОНО, о суммах ПНО и текущем налоге на прибыль отражена в табл. 3 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

 

Обороты за 2012 год

Обороты за 2011 год

возникло

погашено

возникло

погашено

Отложенные налоговые активы

731 146

207 935

29 134

21 982

– по убыткам от реализации основных средств

851

661

315

520

– по оценочным резервам

721 613

207 274

28 819

16 387

– убытки от реализации ценных бумаг

6 429

-

-

-

– прочие

2 253

-

-

5 075

Отложенные налоговые обязательства

454 250

42 599

7 433

170 364

– по амортизируемому имуществу

372 275

 

 

163 566

– по капитализации процентов за кредит

81 975

42 599

7 433

6 798

4.5. Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров — владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года. Информация о прибыли на акцию в сравнении с 2011 годом представлена в табл. 2 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

5. Прочие раскрытия к отчетности

5.1. Инвентаризация имущества и обязательств

Для достоверности данных годовой бухгалтерской отчетности инвентаризация незавершенного строительства, финансовых вложений, НИОКР, денежных средств на счетах в кредитных учреждениях и в кассе Общества, дебиторской и кредиторской задолженности проводится на конец отчетного года. Инвентаризация основных средств проводится с периодичностью один раз в три года по состоянию на 31 октября. Инвентаризация запасов проводится ежегодно по состоянию на 31 октября. Результаты ежегодной инвентаризации имущества и обязательств утверждает генеральный директор.

5.2. События после отчетной даты

Существенными событиями после отчетной даты являются следующие.

  • 10 января 2013 г. в ОАО «Тюменьэнерго» поступило исковое заявление от ООО «Русэнергоресурс» с требованием о взыскании неосновательного обогащения и процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 1 367 033 тыс. руб., в том числе 1 142 684 тыс. руб. — сумма неосновательного обогащения по передаче электрической энергии в точках поставки «последней мили» по договору оказания услуг по передаче электрической энергии № 014 от 26.11.2007 г. за 2010 год, 224 349 тыс. руб. — проценты за пользование чужими денежными средствами.
  • 5 марта 2013 года получено решение МРИ № 4 по крупнейшим налогоплательщикам № 03-1-31/9 от 26 февраля 2013 года по результатам окончания выездной налоговой проверки за 2009—2010 гг., в котором налоговым органом доначислено налогов 514 674 тыс. руб., штрафов — 12 924 тыс. руб. и пеней в сумме 51 460 тыс. руб.
  • В период с января по 6 марта 2013 года в рамках обязательного предложения от 07.12.2012 г. по выкупу обыкновенных акций ОАО «Кубаньэнерго» и ОАО «Томская распределительная компания» ОАО «Тюменьэнерго» приобрело 3 666 761 штуку акций ОАО «Кубаньэнерго» на сумму 578 622 тыс. руб. и 346 157 200 штук акций ОАО «Томская распределительная компания» на сумму 185 725 тыс. руб.

Иных существенных событий после отчетной даты, которые могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств и на результаты деятельности Общества, на момент подписания отчетности нет.

5.3. Отчет о движении денежных средств

Денежными эквивалентами признаны банковские векселя, по условиям приобретения которых допускается возможность их предъявления к погашению ранее чем 90 дней от даты составления векселя.

Денежные потоки в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ. В отчетном периоде в иностранной валюте поступлений не было, платежи в иностранной валюте имели место в разовых случаях и несущественных суммах.

Прочие поступления представлены в основном задатками по конкурсным заявкам и полученными обеспечениями по заключенным договорам — 1 717 783 тыс. руб. и свернутым денежным потоком НДС — 866 700 тыс. руб., рассчитанным как разница между поступившими суммами НДС от покупателей и заказчиков и перечисленными поставщикам и подрядчикам, и платежами в бюджет РФ и прочие — 752 640 тыс. руб. Иных свернутых денежных потоков в отчетном периоде не имелось. Прочие платежи:

  • возвраты задатков по конкурсным заявкам и возвраты обеспечений по заключенным договорам — 1 770 247 тыс. руб.;
  • НДФЛ, уплаченный в бюджет, — 790 481 тыс. руб.;
  • страховые взносы во внебюджетные фонды — 1 127 744 тыс. руб.;
  • налоги, уплаченные в бюджет, — 374 297 тыс. руб.;
  • взносы в негосударственный пенсионный фонд — 422 046 тыс. руб.;
  • прочие платежи — 772 956 тыс. руб.

Реализация товаров, работ, услуг на условиях оплаты неденежными средствами не осуществлялась.

5.4. Информация о связанных сторонах

Операции со связанными сторонами с Обществом

Показатели за 2011 год

Связанная сторона

Вид операции

Объем операции (с НДС)

Сальдо расчетов

Условия и срок завершения расчетов

Выручка и прочие доходы

ОАО

«ЭСКО Тюменьэнерго»

 

Аренда, прочие

1 259

-

 

ОАО «Тюменьэнерго-автотранс»

Аренда имущества

1 435

353

Оплата денежными средствами в первом квартале 2012 г.

Закупки и прочие расходы

ОАО «Холдинг МРСК»

Услуги по организации функционирования ЕЭС

331 886

(16 594)

Оплата денежными средствами в январе 2012 г.

ОАО «Холдинг МРСК»

Дивиденды выплаченные

441 830

-

 

ОАО «Тюменьэнерго-автотранс»

Услуги транспорта, техническое обслуживание и текущий ремонт транспорта и прочие

107 841

(10 027)

Оплата денежными средствами в первом квартале 2012 г.

ОАО

«ЭСКО Тюменьэнерго»

 

 

 

 

 

Услуги энергоаудита

 

 

 

 

113 335

 

 

 

 

(авансы) 11 172

 

 

 

(19 813)

 

Приемка выполненных работ ожидается в 2012 году

 

Кредиторская задолженность погашена денежными средствами в январе 2012 г.

Вознаграждение руководства

Совет директоров

Выплата вознаграждения

16 099

-

 

Показатели за 2012 год

Связанная сторона

Вид операции

Объем операции (с НДС)

Сальдо расчетов

Условия и срок завершения расчетов

Выручка и прочие доходы

ОАО «ЭСКО Тюмень­энерго»

Аренда, услуги связи

611

-

-

ОАО «ЭСКО Тюмень­энерго»

Дивиденды полученные

2 550

-

-

ОАО «Тюменьэнерго-автотранс» (связанная сторона до 30.08.2012)

Аренда, услуги связи

143

-

-

ОАО «Кубаньэнерго»

Передача и распределение электрической энергии

Операции не совер­шались

-

-

ОАО «Томская распределительная компания»

Передача и распределение электрической энергии

Операции не совер­шались

-

-

Закупки и прочие расходы

ОАО «Холдинг МРСК»

Услуги по организации функционирования ЕЭС

331 886

(16 594)

Оплата денежными средствами, январь 2013

ОАО «Холдинг МРСК»

Дивиденды выплаченные

369 548

-

-

ОАО «ЭСКО Тюмень­энерго»

Услуги энергоаудита

87 221

(1 510)

Оплата денежными средствами, январь 2013

ОАО «Тюменьэнерго автотранс» (связанная сторона до 30.08.2012)

Прочие услуги

40 702

-

-

Займы

ОАО «Холдинг МРСК»

Получение займа

2 300 000

(2 300 000)

Оплата денежными средствами, январь 2013

ОАО «Холдинг МРСК»

Проценты по займу

150 288

-

-

Вознаграждение руководства

Совет директоров

Начисленное вознаграждение

19 221

-

-

Операции с юридическими лицами, подконтрольными государству и являющимися связанными с обществом через единственного акционера ОАО «холдинг мрск»

Операции со связанными сторонами осуществлялись денежными средствами. Резервы по сомнительным долгам по связанным сторонам не формировались. Списания дебиторской задолженности связанных сторон не было.

ОАО «Холдинг МРСК» предоставило Обществу заем на финансирование текущей деятельности в сумме 2 300 000 тыс. руб. со сроком погашения 10.04.2014 года под 9 % годовых. Уплата процентов производится ежеквартально. В отчетном периоде начислено и уплачено процентов за пользование займом 150 288 тыс. руб.

Вознаграждение основному управленческому персоналу Общества, выплаченное в 2012 году, составило 144 425 тыс. руб. Вознаграждение, планируемое к выплате в 2013 году по результатам 2012 года, — 50 389 тыс. руб. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу основного управленческого персонала по окончании им трудовой деятельности, — 159 932 тыс. руб.

Вознаграждение генеральному директору выплачивается по трудовому контракту.

Выручка Общества от юридических лиц, контролируемых государством, составила 59 % от общей выручки Общества за 2012 год (2011 год — 64 %).

Услуги, оказанные Обществу юридическими лицами, контролируемыми государством, составили 50 % от себестоимости Общества за 2012 год (2011 год — 51 %).

Дебиторская задолженность Общества от юридических лиц, контролируемых государством, составила 63 % от общей суммы дебиторской задолженности Общества и авансов, выданных под капитальное строительство и приобретение основных средств на 31.12.2012 г. (37 % на 31.12.2011 г., 44 % на 31.12.2010 г.).

Кредиторская задолженность Общества перед юридическими лицами, контролируемыми государством, составила 56 % от общей суммы кредиторской задолженности Общества на 31.12.2012 г. (50 % на 31.12.2011 г., 43 % на 31.12.2010 г.).

Задолженность Общества по кредитам на 31.12.2012 г., 31.12.2011 г. и 31.12.2010 г. полностью представлена задолженностью перед банками, находящимися под контролем со стороны государства.

Денежные средства, размещенные на счетах банков, контролируемых государством, а также денежные эквиваленты, представленные векселями банков, контролируемых государством, составляют 86 % от общей суммы денежных средств и их эквивалентов на 31.12.2012 г. (99,9 % на 31.12.2011 г. и 31.12.2010 г.).

В связи с изменением в отчетном периоде структуры бухгалтерского баланса по статье «Основные средства», в частности, включением в данную строку информации о запасах, предназначенных для строительства, реклассификации авансов, выданных под капитальное строительство и приобретение основных средств, а также в связи с выявлением ошибок в методологии расчета восстановительной стоимости основных средств в предыдущие периоды и связанным с этим пересмотром результатов ранее проведенных переоценок в отчетность за 2012 год внесены изменения в остатки на 31.12.2010 г. и на 31.12.2011 г.

5.5. Сопоставимость данных

В связи с изменением в отчетном периоде структуры бухгалтерского баланса по статье «Основные средства», в частности, включением в данную строку информации о запасах, предназначенных для строительства, реклассификации авансов, выданных под капитальное строительство и приобретение основных средств, а также в связи с выявлением ошибок в методологии расчета восстановительной стоимости основных средств в предыдущие периоды и связанным с этим пересмотром результатов ранее проведенных переоценок в отчетность за 2012 год внесены изменения в остатки на 31.12.2010 г. и на 31.12.2011 г.

 

 

Данные на 31.12.2010 г.

Данные на 31.12.2011 г.

Наименование показателя

Код строки

В отчетности за 2011 год

Корректи-ровка

В отчетности за 2012 год

В отчетности за 2011 год

Корректи-ровка

В отчетности за 2012 год

Основные средства

1150

94 756 666

9 172 197

103 928 863

113 315 075

1 747 733

115 062 808

Здания, машины и оборудование, сооружения

1152

87 327 458

8 283 771

95 611 229

100 560 934

(1 512 157)

99 048 777

Авансы, выданные под капитальное строительство

1155

1 830 316

888 426

2 718 742

1 868 798

2 344 848

4 213 646

Сырье и материалы, предназначенные для использования при создании основных средств

1156

-

-

-

-

915 042

915 042

Итого по разделу I

1100

95 765 533

9 172 197

104 937 730

114 239 791

1 747 733

115 987 524

Запасы

1210

1 054 502

-

1 054 502

2 143 682

(915 042)

1 228 641

Дебиторская задолженность

1230

4 354 237

(1 048 343)

3 305 894

6 085 085

(2 766 921)

3 318 164

Авансы выданные

123202

1 708 663

(1 048 343)

660 320

3 238 083

(2 766 921)

471 162

Прочие оборотные активы

1260

882 134

159 917

1 042 051

962 197

422 073

1 384 269

Итого по разделу II

1200

9 733 220

(888 426)

8 844 794

13 161 944

(3 259 890)

9 902 054

Баланс

1600

105 498 753

8 283 771

113 782 524

127 401 735

(1 512 157)

125 889 578

Переоценка внеоборотных активов

1340

73 686 306

10 029 040

83 715 346

61 000 018

846 023

61 846 041

Нераспределенная прибыль прошлых лет

1371

11 757 595

(1 745 269)

10 012 326

11 344 498

(1 745 269)

 

 

 

13 164 237

Нераспределенная прибыль отчетного года

1372

-

-

-

4 177 919

(612 911)

Итого по разделу III

1300

88 581 665

8 283 771

96 865 436

104 296 705

(1 512 157)

102 784 548

Заемные средства

1510

-

60 303

60 303

2 700 000

63 345

2 763 345

Кредиторская задолженность

1520

7 399 885

(60 303)

7 339 582

8 173 285

(63 345)

8 109 940

Прочая кредиторская задолженность

1523

2 358 495

(60 303)

2 298 192

2 141 837

(63 345)

2 078 492

Итого по разделу V

1500

8 408 046

-

8 408 046

12 846 334

-

12 846 334

Баланс

1700

105 498 753

8 283 771

113 782 524

127 401 735

(1 512 157)

125 889 578

Данные отчета о финансовых результатах за предыдущий период скорректированы на выявленные ошибки прошлых периодов

Наименование показателя

Код строки

По отчету за 2011 год

Корректировка

По отчету за 2012 год по графе «за предыдущий период»

Себестоимость

2120

39 161 545

429 859

39 591 404

В том числе амортизация

 

5 394 949

429 859

5 824 808

Прочие доходы

2340

4 898 393

(883 971)

4 014 422

В т. ч. дооценка основных средств

 

233 205

(233 205)

-

– сумма восстановленных резервов по сомнительным долгам

 

650 766

(650 766)

-

Прочие расходы

2350

6 848 205

(700 919)

6 147 286

В т. ч. уценка основных средств

 

50 153

(50 153)

-

– сумма начисленных резервов по сомнительным долгам

 

650 766

(650 766)

-

Прибыль до налогообложения

2300

6 046 205

(612 911)

5 433 294

Условный расход

 

1 209 241

(122 582)

1 086 659

Постоянное налоговое обязательство

2421

700 556

122 582

823 138

Чистая прибыль

2400

4 177 919

(612 911)

3 565 008

5.6. Финансовое положение

Расчет коэффициентов для целей анализа финансового состояния выполнен по методике ФСФР, утвержденной Приказом № 11-46/пз-н от 04.10.2011 г., и представлен в таблице.

Показатели

2010 год

2011 год

2012 год

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

5,69

3,47

0,11

Текущей ликвидности

1,04

0,74

0,58

Срочной ликвидности

0,91

0,64

0,51

К соотношению заемных и собственных средств

0,17

0,22

0,24

К финансовой независимости (автономии)

0,85

0,82

0,80

Дебиторская задолженность на конец периода (тыс. руб.)

3 305 894

3 318 164

3 084 099

Кредиторская задолженность на конец периода (тыс. руб.)

7 339 582

8 109 940

5 746 640

За анализируемый период рентабельность финансово-хозяйственной деятельности Общества снизилась. Общество своевременно исполняет свои текущие обязательства, однако опережающий рост оценочных обязательств по искам «последней мили» привел к снижению показателей ликвидности. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств демонстрирует низкую зависимость Общества от заемных средств и находится в пределах рекомендуемого значения (<0,7). Значение коэффициента автономии собственных средств также находится на достаточно высоком уровне (выше рекомендуемых 0,5—0,6).

5.7. Чрезвычайные факты хозяйственной деятельности и их последствия

В отчетном периоде в хозяйственной деятельности Общества имели место чрезвычайные события, последствия которых не оказали существенного влияния на финансовые результаты Общества.

Основной вид деятельности по передаче электроэнергии связан с эксплуатацией опасных производственных объектов в условиях агрессивной среды.

Обществом заключен договор добровольного страхования имущества на случай наступления чрезвычайных событий. В рамках договора производится уплата страховых взносов, а в случаяе наступления чрезвычайных событий Общество получает страховое возмещение причиненных Обществу убытков. Сумма страхового возмещения в 2012 году составила 32 759 тыс. руб.

5.8. Затраты на энергетические ресурсы

Наименование показателя

2010 год

2011 год

2012 год

Энергия на хозяйственные нужды

233 644

241 848

241 196

Электроэнергия

193 733

204 480

202 771

Теплоэнергия

39 871

37 368

38 425

Генеральный директор
Главный бухгалтер 14 марта 2013 г.
П. А. Михеев
Т. И. Сало