7.1. АНАЛИЗ ИМУщЕСТВЕННОГО СОСТОЯНИЯ ОБщЕСТВА И ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ

В настоящем разделе годового отчета представлена информация об активах, пассивах, а также анализ динамики финансово-экономического состояния и основных показателей деятельности ОАО «Тюменьэнерго» в 2012 году.

млн руб.

 

31.12.2010 г.

31.12.2011 г.

31.12.2012 г.

Отклонение 2012 г./ 2010 г.

млн руб.

%

Балансовая стоимость активов (стр. 1600)

113 783

125 890

141 400

27 618

24

Чистые активы

96 865

102 785

113 757

16 891

17

Уставный капитал

2 737

27 374

27 374

24 637

900

Структура активов на 31.12.2012 года

Структура пассивов на 31.12.2012 года

динамика структуры активов баланса, млн руб.

динамика структуры пассивов баланса, млн руб.

В связи со спецификой деятельности компании для структуры активов ОАО «Тюменьэнерго» характерна высокая доля внеоборотных активов (более 90 %).

Стоит отметить, что в пассиве баланса значительную долю занимает сумма средств в виде авансов по технологическому присоединению. Указанные обязательства не требуют обеспеченности текущими активами, поскольку являются источниками для формирования внеоборотных активов и погашаются при оказании услуг по технологическому присоединению.

Переоценка основных средств. Переоценка проводится в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. № 26н и Приказом Минфина РФ от 20.07.1998 г. № 33н «Об утверждении методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств», а также в целях приведения стоимости основных средств ОАО «Тюменьэнерго» в соответствие с реально сложившейся стоимостью их восстановления.

В течение анализируемого периода проводилась переоценка стоимости основных средств Общества (последняя — по состоянию на 31.12.2012 г.).

Увеличение остаточной стоимости основных средств в результате переоценки на 31.12.2012 г. составило
11 215 млн руб., сумма дооценки в полном объеме зачислена в добавочный капитал Общества.

Уставный капитал. По состоянию на 31.12.2012 г. размер уставного капитала Общества соответствует его учредительным документам и составляет
27 373 895,1 тыс. руб.

В 2010 году ОАО «Тюменьэнерго» обратилось в ОАО «Холдинг МРСК», как к акционеру — владельцу 100 % акций Общества, с предложением увеличить уставный капитал компании путем увеличения номинальной стоимости акций за счет имущества Общества — добавочного капитала.

В июле 2010 года Правлением ОАО «Холдинг МРСК» было принято решение об увеличении уставного капитала за счет увеличения номинальной стоимости обыкновенных именных акций с 10 руб. до 100 руб. за акцию.

16 февраля 2011 года зарегистрированы изменения в Уставе ОАО «Тюменьэнерго».

Чистые активы. Акции ОАО «Тюменьэнерго» не обра­щаются на организованном рынке ценных бумаг, вследствие чего вместо показателя рыночной капитализации Общество рассчитывает показатель >чистые активы.

Величина чистых активов превышает размер уставного капитала, что является критерием устойчивости финансового состояния компании.

За трехлетний период наблюдается положительная динамика прироста стоимости чистых активов +17 % (2012 г. к 2010 г.).

ДИНАМИКА ЧИСТЫх АКТИВОВ ОБщЕСТВА, МЛН РУБ.

СТРУКТУРА И АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ/КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ОБщЕСТВА

СТРУКТУРА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА 31.12.2012 ГОДА, %

ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, РАЗ


Оборачиваемость дебиторской задолженности находится на высоком уровне и подтверждает ликвидность оборотных средств Общества.

СТРУКТУРА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ОБщЕСТВА

 

Периоды

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Дебиторская задолженность, всего

3 305 894

3 318 164

3 084 099

Долгосрочная дебиторская задолженность

90 188

384 372

164 161

Краткосрочная дебиторская задолженность

3 215 706

2 933 792

2 919 938

в том числе:

 

 

 

покупатели и заказчики

2 493 943

1 841 675

2 394 011

авансы выданные

660 320

471 162

355 558

прочая дебиторская задолженность

61 443

620 955

170 369

В составе дебиторской задолженности 2012 года преобладает краткосрочная задолженность покупателей и заказчиков (78 %) и авансы, выданные по техническому присоединению (12 %).

СТРУКТУРА КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА 31.12.2012 ГОДА, %

Структура кредиторской задолженности общества

 

Периоды

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Кредиторская задолженность, всего

7 339 582

8 109 940

5 746 640

в том числе:

 

 

 

перед поставщиками и подрядчиками

2 341 135

2 140 185

1 953 571

авансы полученные

2 700 255

3 891 263

2 048 057

прочая кредиторская задолженность

2 298 192

2 078 492

1 745 012

По итогам 2012 года наибольший удельный вес в кредиторской задолженности приходится на задолженность поставщикам и подрядчикам (34 %) и авансы, полученные по технологическому присоединению (36 %).

Контроль и мониторинг отчетности по дебиторской задолженности и кредиторской задолженности производится на базе программы SAP R/3 в режиме реального времени.