В системе жизни

Годовой отчет
ОАО «Тюменьэнерго»
за 2013 год

6.1. Анализ имущественного состояния Общества и источников финансирования

В настоящем разделе годового отчета представлена информация об активах, пассивах, а также анализ динамики финансово-экономического состояния и основных показателей деятельности ОАО «Тюмень­энерго» в 2013 году.

Показатель

31.12.2011 г.

31.12.2012 г.

31.12.2013 г.

«Отклонение 2013/2012 г.»

абс.

%

Всего активов (млн руб.)

125 890

141 400

133 390

–8 010

–5,7

Стоимость внеоборотных активов

115 988

133 501

127 082

–6 419

–4,8

Стоимость оборотных активов

9 902

7 899

6 308

–1 591

–20,1

Всего пассивов (млн руб.)

125 890

141 400

133 390

–8 010

–5,7

Собственный капитал

102 785

113 756

111 707

–2 049

–1,8

Долгосрочные обязательства

10 259

14 372

15 302

930

6,5

Краткосрочные обязательства

12 846

13 272

6 381

–6 891

–51,9

Актив баланса

В связи со спецификой деятельности компании для структуры активов ОАО «Тюменьэнерго» характерна высокая доля внеоборотных активов (95 %). За отчетный период данные активы отражены в объеме 127 082 млн руб. (–4,8 % к 2012 г.). Снижение обусловлено проведенной переоценкой стоимости основных средств Общества по состоянию на 31.12.2013 г. Остаточная стоимость основных средств в результате переоценки снизилась на 4 627,4 млн руб. Уценка в сумме 4 067,2 млн руб. отнесена на «Добавочный капитал», а в сумме 560 млн руб. — на статью «Прочие расходы» (отчет о финансовых результатах).

Оборотные активы Общества в отчетном периоде составили 6 308 млн руб. (–20,1 % к 2012 г.). Наибольший удельный вес в оборотных активах компании приходится на дебиторскую задолженность — 49,6 % (3 130 млн руб.) и денежные средства — 30,7 % (1 936 млн руб.). Снижение величины оборотных активов по итогам 2013 года обусловлено снижением остатков денежных средств на расчетных счетах (–35,4 % к 2012 г.), что связано с финансово-хозяйственной деятельностью Общества (финансированием инвестиционной программы с привлечением меньшего объема кредитных средств, возвратом задатков по обеспечению конкурсных процедур и т. д.).

Пассив баланса

По состоянию на 31.12.2013 г. размер уставного капитала Общества соответствует его учредительным документам и составляет 27 373,9 млн рублей.

Долгосрочные обязательства ОАО «Тюменьэнерго» по итогам 2013 года отражены в объеме 15 302 млн руб. (+6,5 % к плану). Рост по статье «Отложенные налоговые обязательства» на 2 100 млн руб. (+79 % к 2012 г.) обусловлен дополнительным начислением амортизации по объектам основных средств, введенных в эксплуатацию (предоставлена скорректированная декларация по ННП за 2012 г.).

Краткосрочные обязательства находятся на уровне 6 381 млн руб. (–51,9 % к 2012 г.). Значительное снижение по строке «Краткосрочные заемные средства» (–99,9 % к 2012 г.) обусловлено досрочным гашением в декабре 2013 года краткосрочной задолженности по кредиту ОАО «Газпромбанк» в размере 1 411 млн руб., а также заключением дополнительных соглашений к кредитным договорам ОАО «Сбербанк России» о переносе срока гашения на январь 2015 года, что повлекло за собой реклассификацию задолженности по данным кредитам из разряда краткосрочной в разряд долгосрочной.

Размер «Оценочных обязательств» Общества (резерв на оплату отпусков, по выплате годового вознаграждения, а также резерв по предъявленным искам) по состоянию на 31.12.2013 г. составляет 999 млн руб. (–74,2 % к 2012 г.).

В отчетном периоде на финансовый результат списано оценочное обязательство:

  • по акту выездной налоговой проверки в сумме 565 млн руб. (в связи с завершением апелляционного обжалования ФНС РФ и принятием решения по результатам выездной налоговой проверки за 2009—2010 гг.);
  • по иску ООО «Русэнергоресурс» в размере 2 567 млн руб. (в связи с отказом истца от исковых требований).

Снижение по строке «Кредиторская задолженность» на 529 млн руб. (–9,2 % к 2012 г.) обусловлено закрытием полученных авансов за услуги по технологическому присоединению.

Значительное снижение величины краткосрочных обязательств Общества является благоприятным фактором, способствующим росту показателей при оценке финансового состояния предприятия, его платежеспособности и ликвидности.

Чистые активы

Акции ОАО «Тюменьэнерго» не обращаются на орга­низованном рынке ценных бумаг, вследствие чего вместо показателя рыночная капитализация Общество рассчитывает показатель чистые активы.

Величина чистых активов превышает размер уставного капитала, что является критерием устойчивости финансового состояния компании.

За трехлетний период наблюдается положительная динамика прироста стоимости чистых активов +8,7 % (2013 г. к 2011 г.).

Динамика чистых активов Общества, млн руб.

15052.png

Структура активов на 31.12.2013 г.

15066.png

Структура пассивов на 31.12.2013 г.

15081.png

Динамика структуры активов баланса, млн руб.

15093.png

Динамика структуры пассивов баланса, млн руб.

15107.png

Структура и анализ дебиторской/кредиторской задолженности Общества

Структура дебиторской задолженности на 31.12.2013 г.

15119.png

Структура кредиторской задолженности на 31.12.2013 г.

15131.png

Контроль и мониторинг отчетности по дебиторской и кредиторской задолженности производится на базе программы SAP R/3 в «режиме реального времени».