Тюменьэнерго

Содержание

Размер шрифта:

ОАО «Тюменьэнерго»
Пояснительная записка
к бухгалтерской отчетности за 2011 год (страница 1)

1. Общие сведения

Полное наименование:
Открытое акционерное общество энергетики и электрификации «Тюменьэнерго» Сокращенное наименование: ОАО «Тюменьэнерго»

Юридический адрес:
Россия, г. Сургут, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, ул. Университетская, д. 4

Место нахождения и почтовый адрес:
628406, Россия, г. Сургут, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ, ул. Университетская, д. 4

В Единый государственный реестр юридических лиц Общество внесено за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) № 1028600587399, что подтверждается Свидетельством о государственной регистрации серии 86 № 000503856 от 14.10.2002 г., выданным Инспекцией Министерства России по налогам и сборам по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа.

Общество состоит на учете в Межрегиональной инспекции Министерства РФ по налогам и сборам по крупнейшим налогоплательщикам № 4, о чем выдано свидетельство о постановке на учет серии 99 № 000018264 от 30.06.2004 г. ИНН 8602060185, КПП 997450001, ОКАТО 71136000000.

Общество поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, о чем выдано свидетельство серии 86 № 001630190, КПП 860201001.

Общество зарегистрировано во внебюджетных фондах, о чем выданы соответствующие извещения.

ОАО «Тюменьэнерго» — межрегиональная распределительная сетевая компания, является субъектом естественной монополии в сфере услуг по передаче электроэнергии и действует в условиях государственного регулирования. Свою деятельность Общество осуществляет на территории трех субъектов Российской Федерации: Ямало-Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры и Тюменской области.

Общество по состоянию на 31.12.2011 г. имеет 9 филиалов, обеспечивающих выполнение функций, связанных с передачей и распределением электрической энергии. Филиалы зарегистрированы в установленном порядке.

Наименование филиала

Местонахождение

Сургутские электрические сети

628403, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Сургут, ул. 30 лет Победы, 34

Нижневартовские электрические сети

628600, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Нижневартовск, ул. Пермская, 22

Нефтеюганские электрические сети

628300, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Нефтюганск, ул. Мира, 15

Северные электрические сети

629300, Тюменская обл., Ямало-Ненецкий автономный округ,
г. Новый Уренгой, Северо-Восточная промзона

Энергокомплекс

628187, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Нягань,
микрорайон Энергетиков, 70

Ноябрьские электрические сети

629804, Тюменская обл., Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Ноябрьск, ул. Холмогорская, 25

Когалымские электрические сети

628486, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Когалым, пр. Нефтяников, 5

Урайские электрические сети

628281, Тюменская обл., ХМАО — Югра, г. Урай, пос. Электросети

Тюменские распределительные сети

625000, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Даудельная, 44

В течение отчетного периода Общество осуществляло следующие виды деятельности:

  • передача электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) энергетической сети и по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании;
  • услуги по технологическому присоединению;
  • иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации.

Уставный капитал Общества состоит из 273 738 951 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 100 рублей каждая.

Реестродержателем акций Общества является ООО «Реестр-РН». 100 % акций принадлежат ОАО «Холдинг МРСК». Акции Компании не обращаются на организованном рынке ценных бумаг.

Действующая редакция Устава утверждена решением Правления ОАО «Холдинг МРСК»
от 28.06.2011 г. № 96 пр/12.

Аудитор Общества: ООО «Нексиа Пачоли» — член Некоммерческого партнерства «Институт профессиональных аудиторов».

СВЕДЕНИЯ О ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА

За 2009 г.

За 2010 г.

За 2011 г.

Среднесписочная численность

6 114

6 961

7 243

 

Прирост численности связан с переводом функций по техническому обслуживанию и текущему ремонту основных средств на хозяйственный способ.

Полномочия единоличного исполнительного органа осуществляет генеральный директор.

В состав Совета директоров Общества входят:

  • Швец Николай Николаевич — Председатель Правления, Генеральный директор
    ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Крючков Евгений Евгеньевич — Генеральный директор ОАО «Тюменьэнерго» до 23.12.2011 г.;
  • Калоева Мадина Валерьевна — Заместитель директора Департамента экономического регулирования и имущественных отношений ТЭК Минэнерго России;
  • Голубев Павел Владиленович — Начальник Департамента по организации эксплуатации
    и ТОиР ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Пономарчук Андрей Федорович — Заместитель Генерального директора по экономике и финансам
    ОАО «НИЦ ЕЭС»;
  • Санников Алексей Валерьевич — Член Правления, Заместитель генерального директора
    ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Иноземцев Владимир Вячеславович — Начальник Департамента транспорта электроэнергии и энерго-сбережения ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Сергутин Алексей Владимирович — Директор по экономике ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Курочкин Алексей Валерьевич — Директор по корпоративной политике ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Курбатов Михаил Юрьевич — Член Правления, Заместитель Генерального директора
    ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Васильев Сергей Вячеславович — Член Правления, Директор по правовым вопросам
    ОАО «Холдинг МРСК».

В состав Ревизионной комиссии входят:

  • Алимурадова Изумруд Алигаджиевна — Директор по внутреннему аудиту и управлению рисками
    (начальник Департамента внутреннего аудита и управления рисками) ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Архипов Владимир Николаевич — Начальник Департамента безопасности ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Кормушкина Людмила Дмитриевна — Начальник отдела внутреннего аудита, ревизионных проверок
    и экспертиз Департамента внутреннего аудита и управления рисками ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Серебряков Константин Сергеевич — Руководитель Дирекции корпоративных событий ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Филиппова Ирина Александровна — Ведущий эксперт отдела внутреннего аудита, ревизионных проверок и экспертиз Департамента внутреннего аудита и управления рисками.

Должностные лица, ответственные за составление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

И.о. генерального директора: Михеев Павел Александрович;

Главный бухгалтер: Лагунова Людмила Ивановна

Финансовое положение ОАО «Тюменьэнерго»

Оценка финансового состояния представлена в таблице:

Показатели

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

2,30

6,95

4,68

Текущей ликвидности

1,26

1,15

1,00

Срочной ликвидности

1,05

1,01

0,82

К соотношения заемных и собственных средств

0,26

0,19

0,22

К финансовой независимости (автономии)

0,79

0,84

0,82

Дебиторская задолженность на конец периода (тыс. руб.)

2 639 802

4 354 237

6 085 085

Кредиторская задолженность на конец периода (тыс. руб.)

6 772 348

7 399 885

8 173 285

За анализируемый период финансово-хозяйственная деятельность Общества является рентабельной.

Компания своевременно исполняет свои обязательства, что подтверждается достигнутыми значениями показателей ликвидности.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств демонстрирует низкую зависимость Общества от заемных средств и находится в пределах рекомендуемого значения (<0,7).

Значение коэффициента автономии собственных средств также находится на достаточно высоком уровне (выше рекомендуемых 0,5–0,6).

Чрезвычайные факты хозяйственной деятельности и их последствия

В отчетном периоде в хозяйственной деятельности Общества имели место чрезвычайные события, последствия которых не оказали существенного влияния на финансовые результаты Общества.

Основной вид деятельности по передаче электроэнергии связан с эксплуатацией особо опасных объектов в условиях агрессивной среды.

Обществом заключен договор добровольного страхования имущества на случаи наступления чрезвычайных событий. В рамках договора производится уплата страховых взносов, а в случаях наступления чрезвычайных событий Общество получает страховое возмещение причиненных Обществу убытков.
Сумма страхового возмещения в 2011 году составила 30 440 тыс. руб.

2. Основа представления информации в отчетности

Бухгалтерская отчетность сформирована в соответствии с учетной политикой, утвержденной Приказом руководителя № 436 от 29.12.2006 г. с последующими изменениями и дополнениями, оформленными отдельными приказами. Учетная политика разработана исходя из действующих правил бухгалтерского учета и подготовки отчетности, установленных законодательством РФ и положениями по бухгалтерскому учету (РСБУ).

Существенных отступлений от правил, установленных нормативными документами по бухгалтерскому учету, которые могли оказать влияние на финансовое положение Общества, не допускалось.

2.1. Результаты НИОКР

Срок применения полученных результатов научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ определяется Обществом самостоятельно, отдельно по каждому объекту, на основе ожидаемых данных о периоде, в течение которого возможно получение экономических выгод (доходов), но не более 5 лет.

Списание расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам осуществляется линейным способом равномерно в течение принятого срока.

2.2. Основные средства

Объекты недвижимости, строительство которых завершено, стоимость которых полностью сформирована и осуществлен ввод в эксплуатацию, учитываются в составе основных средств вне зависимости от факта передачи документов на государственную регистрацию.

Стоимость основных средств (кроме групп «оргтехника» и «мебель») погашается путем ежемесячного начисления амортизации линейным способом, исходя из сроков полезного использования этих объектов.

Сроки полезного использования основных средств, принятых к учету в 2002–2010 годах, определены в пределах, установленных постановлением Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.

Сроки полезного использования основных средств, принятых к учету в 2011 году, определены исходя из:

  • ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации, естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;
  • ожидаемого срока использования объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
  • существующих нормативно-правовых ограничений использования объекта.

Для групп «оргтехника» и «мебель» применяется метод амортизации способом уменьшаемого остатка исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования и коэффициента ускорения в размере 3. Имущество данных групп отражается в отчетности как прочие основные средства.

Общество ежегодно на начало года проводит переоценку основных средств (за исключением основных средств непрофильного назначения) со сроком полезного использования более 5 лет, входящих в следующие группы:

  • Здания;
  • Сооружения;
  • Силовые машины и оборудование.

Переоценка проводится с привлечением независимого оценщика методом прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам.

Общество не отражает в учете и отчетности результат переоценки, если коэффициент переоценки по всем группам основных средств не превышает 1,05.

2.3. Незавершенное строительство

Капитальные вложения, связанные со строительством, реконструкцией, модернизацией объектов основных средств, отражаются в бухгалтерском учете Общества на счете 08 «Капитальные вложения». Капитальные вложения выполняются подрядным способом. Затраты формируются по мере приемки этапов выполненных работ на основании подписанных с подрядчиками актов по форме КС-2 «Акт приемки выполненных работ» и форме КС-3 «Справка о стоимости выполненных работ». Риски случайной гибели при повреждении объектов строительства до приемки объектов Заказчиком по актам законченного строительства несет Подрядчик. Страхование объектов в рамках договоров строительного подряда возложено на генеральных подрядчиков.

Выданные подрядчикам авансы по договорам строительного подряда, предметом которых является строительство, реконструкция, модернизация объектов основных средств, отражаются в балансе в составе показателя «Основные средства» в сумме без НДС, сумма уплаченного подрядчикам НДС отражается
в составе оборотных активов.

2.4. Материально-производственные запасы

Средства труда сроком полезного использования более года и стоимостью менее 40 тыс. руб. учитываются в составе материально-производственных запасов.

Специальная одежда и специальная оснастка независимо от стоимости и срока службы учитываются в составе материально-производственных запасов.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и другом выбытии осуществляется по средней себестоимости.

2.5. Признание доходов и расходов

Выручка от продажи продукции, оказания услуг, выполнения работ по обычным видам деятельности и доходы от продажи основных средств и прочего имущества признаются в бухгалтерском учете по методу начисления.

Выручка по договорам с длительным циклом оказания услуг, выполнения работ признается по мере завершения работы, оказания услуги. Договорами с длительным циклом оказания услуг, выполнения работ признаются договоры технологического присоединения со сроком исполнения более года.

Коммерческие расходы ввиду несущественности учитываются в составе общехозяйственных расходов.

Управленческие расходы ежемесячно распределяются и относятся на себестоимость услуг основных и прочих видов деятельности, формируя полную себестоимость по каждому виду деятельности.

2.6. Изменения в учетной политике

В связи со вступлением в силу ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» учетной политикой на 2011 год установлен порядок начисления резерва под оценочные обязательства. Оценочными обязательствами Общество признает обязательство по остаткам неиспользованных дней отпуска на конец отчетного периода и по выплате годового вознаграждения.

Данное изменение учетной политики отражено ретроспективно в бухгалтерской отчетности на 31.12.2009 г. на 31.12.2010 г., путем корректировки данных нераспределенной прибыли, краткосрочных оценочных обязательств и отложенных налоговых активов.

(тыс. руб.)

Статья баланса

Номер строки

баланса

Изменение остатков на 31.12.2009 г.

Изменения

за 2010 г.

Изменение остатков

на 31.12.2010 г.

Отложенные налоговые активы

1160

+97 877

+28 819

+126 696

Расходы (отпуска) будущих периодов

216 (форма до 2011 г.)

-7 396

-6 154

-13 550

Итого актив баланса

1600

+90 481

+22 665

+113 146

Нераспределенная прибыль
прошлых лет

1370

-398 904

-121 430

-520 334

Оценочные обязательства

1540

+489 385

+144 093

+633 478

Итого пассив баланса

1700

+90 481

+22 665

+113 146

Дополнительно информация представлена в таблице 3.2 пояснений к балансу.

Изменения учетной политики в связи с изменением стоимостного критерия при признании имущества
в качестве основных средств с «более 20 000» на «более 40 000» применено только к имуществу, принятому к учету в 2011 году.

Учетной политикой на 2012 год установлена детализация форм бухгалтерской отчетности, рабочий план счетов дополнен аналитическими признаками для целей формирования управленческой отчетности, определены подходы к классификации денежных потоков и денежных эквивалентов. Денежными эквивалентами признаны краткосрочные финансовые вложения со сроком обращения менее 90 календарных дней.

Существенных изменений в ранее принятые способы бухгалтерского учета и правила формирования финансовой отчетности учетной политикой на 2012 год не вносилось.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности
3.1. Основные средства (строка 1130 Бухгалтерского баланса)

В строке баланса 1130 «Основные средства» отражена информация об основных средствах (строка 1131-1133), затратах в незавершенное капитальное строительство и реконструкцию (строка 1134),
а также об авансах, выданных подрядчикам по договорам на капитальное строительство, реконструкцию и приобретение основных средств (строка 1135).

3.1.1. Основные средства (строка баланса 1131-1133)

Информация о наличии, движении основных средств в разрезе групп и в динамике с предыдущим годом, а также об их использовании приведена в таблицах 5.3.1 и 5.3.4 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

В отчетности основные средства показаны по восстановительной стоимости за минусом накопленного износа за все время эксплуатации. По земельным участкам амортизация не начислялась.

Износ основных средств по данным бухгалтерского учета на 31.12.2011 г., рассчитанный как отношение накопленной амортизации к восстановительной стоимости, составил 52,15 %. Данный показатель не является синонимом физического износа, т.к. по объектам основных средств, принятым к учету в период с 2002 по 2010 год, амортизация в бухгалтерском учете начислялась по нормам главы 25 Налогового Кодекса РФ, которые предусматривают более ускоренный механизм амортизации основных средств.

По состоянию на 01.01.2011 г. и на 31.12.2011 г. Обществом проведена переоценка основных средств исходя из сложившейся рыночной стоимости их восстановления. Переоценка проводилась с привлечением независимого оценщика.

В результате переоценки на 01.01.2011 г. остаточная стоимость основных средств увеличилась на сумму 5 293 679 тыс. руб. Из них: 5 788 602 тыс. руб. — сумма дооценки, зачисленная в добавочный капитал, а 494 923 тыс. руб. — сумма уценки основных средств и превышение суммы уценки объекта над суммой его дооценки в предыдущие периоды, отраженные на счете учета нераспределенной прибыли.

Переоценка на 01.01.2011 г. года отражена в учете в I квартале 2011 года путем изменения показателей баланса на 31.12.2010 г.

Наименование статьи

баланса

Номер строки

в балансе

Данные на 31.12.2010 г.

(до переоценки)

Переоценка по состоянию на 01.01.2011 г.

(+) увеличение,
(-) уменьшение

Данные на 31.12.2010 г.
(после переоценки)

Основные средства

1130

82 189 898

+ 5 293 679

87 483 577

Добавочный капитал

1350

67 897 705

+5 788 602

73 686 306

Нераспределенная прибыль

1370

12 772 851

-494 923

12 277 928

Валюта баланса

1600

100 091 930

+5 293 679

105 385 609

Увеличение остаточной стоимости основных средств в результате переоценки на 31.12.2011 г. составило 12 162 002 тыс. руб., из них 11 978 951 тыс. руб. — дооценка, зачисленная в добавочный капитал, 233 205 тыс. руб. — дооценка в пределах ранее проведенной уценки, зачисленная в состав прочих доходов, 50 154 тыс. руб. — уценка основных средств, отраженная в составе прочих расходов.

Стоимость основных средств за счет достройки, дооборудования, реконструкции уже существующих объектов основных средств увеличена на сумму 2 454 735 тыс. руб. Информация об изменении стоимости в разрезе групп основных средств и в сравнении с предыдущим годом приведена в таблице 5.3.3 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

В ходе инвентаризации основных средств выявлены излишки в сумме 22 425 тыс. руб. Выявленные объекты являются составляющими имущественных комплексов, затраты по созданию которых ошибочно в предшествующие отчетные периоды не были квалифицированы как затраты по созданию самостоятельных инвентарных объектов. Согласно заключению членов инвентаризационной комиссии, выявленные объекты являются потенциальными инвентарными объектами, соответствующими критериям признания имущества в качестве основных средств, исходя из требований ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Выявленные в результате инвентаризации объекты приняты на баланс по рыночной стоимости, подтвержденной заключением независимого оценщика.

Расходы от выбытия основных средств и списания основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе прочих расходов, а доходы от выбытия основных средств отражены в составе прочих доходов.

В обмен на товары основные средства не приобретались.

3.1.2. Незавершенное строительство (строка 1134 Бухгалтерского баланса)

Информация об остатках и изменениях затрат, связанных с осуществлением капитальных вложений
в объекты основных средств, представлена в таблице 5.3.5 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Строительство и реконструкция объектов основных средств выполняется подрядным способом.

Затраты в незавершенное строительство на 31.12.2011 г. составляют 10 592 184 тыс. руб., из них:

  • 7 344 782 тыс. руб. — затраты по новому строительству и расширению объектов производственного назначения, в том числе строительство ВЛ-220 «Надым–Салехард» с ПС «Салехард» на сумму
    1 591 013 тыс. руб. и ПП-110 кВ в районе Лимбя-Яха с ВЛ 110 кВ Ур-УГРЭС на сумму 1 048 328 тыс. руб.;
  • 2 714 657 тыс. руб. — затраты по незаконченным работам технического перевооружения и реконструкции объектов производственного назначения;
  • 528 244 тыс. руб. — введенный в эксплуатацию объект (ПС 220 кВ «Югра»), построенный в рамках договора долевого строительства и исполнения функций заказчика с Региональной службой
    по тарифам ХМАО — Югры. В настоящее время ведутся переговоры с Администрацией ХМАО — Югры об определении долей в объекте.
3.1.3. Авансы, выданные под капитальное строительство и приобретение основных средств (строка 1135 Бухгалтерского баланса)

Информация отражена в таблице 5.3.6 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

По условиям договоров, Общество перечисляет подрядчикам авансы на приобретение оборудования длительного изготовления, требующего монтажа, входящего в смету стройки. В балансе данные отражены в сумме без НДС. Сумма НДС, перечисленная подрядчикам, отражена в составе прочих внеоборотных активов и составляет 336 418 тыс. руб.

Расшифровка выданных авансов в разрезе контрагентов на 31.12.2011 г. (тыс. руб.):

Наименование

Сумма с НДС

Авансы выданные, всего

2 205 216

из них:

авансы, перечисленные подрядчикам:

ЗАО «ЭФЭСк»

174 767

ОАО «Инженерный центр ЕЭС»

170 938

ООО «Сибспецстрой»

203 495

ООО «Электросетьстройкомплект»

83 929

Инвестиции, перечисленные заказчику по договору инвестирования:

ОАО «Югорская территориальная энергетическая компания»

887 079

3.2. Долгосрочные финансовые вложения (строка 1150 Бухгалтерского баланса)

На 31.12.2010 г. долгосрочные финансовые вложения Общества составили 322 251 тыс. руб., в том числе:

  • акции предприятий топливно-энергетического комплекса, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, — 109 914 тыс. руб.;
  • акции в дочернее общество ОАО «Тюменьэнергоавтотранс» — 202 237 тыс. руб.;
  • акции в дочернее общество ОАО «ЭСК Тюменьэнерго», государственная регистрация которого состоялась в январе 2011 года, — 10 200 тыс. руб.

Финансовые вложения в акции, котировки по которым публикуются, отражены в отчетности на конец отчетного года на уровне рыночной стоимости.

Стоимость финансовых вложений обращающихся на организованном рынке ценных бумаг на 31.12.2011 г. относительно конца декабря 2010 года снизилась на 48 991 тыс. руб., что связано преимущественно с падением рыночной стоимости акций.

Стоимость финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость (акции ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»), показана по учетной стоимости за вычетом суммы образованного резерва 88 696 тыс. руб.

Структура и движение финансовых вложений представлены в таблицах 5.4.1 и 5.4.2 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Финансовые вложения третьим лицам для продажи и в залог не передавались.

3.3. Прочие внеоборотные активы (строка 1170 бухгалтерского баланса)

Расходы, произведенные Обществом в предшествующие периоды и в отчетном году и относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов и списываются на соответствующие затратные счета равномерно в течение периода, к которому они относятся. В составе расходов будущих периодов учтены затраты в виде фиксированных разовых платежей на приобретение неисключительных прав пользования программным обеспечением, справочно-информационными базами, а также расходы, связанные с созданием автоматизированных систем и баз данных. В остатке расходов будущих периодов на 31.12.2011 г. существенную долю (98 %) составляют расходы на приобретение программных продуктов, из них расходы, связанные с созданием автоматизированной корпоративной системы управления финансово-хозяйственной деятельностью Общества на базе программного обеспечения SAP R/3, приобретенного по лицензионному договору, — 381 093 тыс. руб.

3.4. Запасы (строка 1210 Бухгалтерского баланса)

В балансе на конец года запасы составляют 2 143 682 тыс. руб., или 16 % от оборотных активов.

Материально-производственные запасы состоят преимущественно из:

  • материалов, запчастей и комплектующих деталей для выполнения технического обслуживания и текущих ремонтов — 376 405 тыс. руб.;
  • топлива — 17 828 тыс. руб.;
  • спецодежды и специальной оснастки — 147 606 тыс. руб.;
  • строительных материалов — 918 283 тыс. руб.;
  • инвентаря и хозяйственных принадлежностей — 24 366 тыс. руб.

Прирост запасов на конец года на сумму 1 089 180 тыс. руб. связан с поступлением в IV квартале строительных материалов на сумму 1 086 434 тыс. руб. для строительства ВЛ-220 «Надым–Салехард» с ПС «Салехард».

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение и отражены в балансе за минусом начисленного резерва под снижение рыночной стоимости. Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов создается по результатам инвентаризации МПЗ. Сумма резерва на конец года составляет 41 262 тыс. руб.

Затраты в незавершенном производстве на 31.12.2011 г. составляют 680 395 тыс. руб. В составе затрат в незавершенном производстве отражены расходы, связанные с выполнением обязательств по договорам длительного цикла выполнения работ, оказания услуг, к которым отнесены договоры технологического присоединения сроком действия более года и договор строительного подряда, в рамках которого Общество выполняет функции генерального подрядчика.

Затраты по договору строительного подряда в текущем периоде составили 174 722 тыс. руб. Выручка по договору в отчетном периоде не признавалась. Признание выручки и формирование финансового результата по мере завершения работ в целом по договору ожидается в 2012 году.

Информация о наличии и движении запасов в сравнении с 2010 годом приведена в таблице 5.5 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Запасы в залог не передавались.

3.5. Дебиторская задолженность (строка 1230 Бухгалтерского баланса)

Структура и движение дебиторской задолженности представлены в таблице 5.6.1-5.6.3 пояснений
к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Расшифровка дебиторской задолженности в разрезе групп
и контрагентов на 31.12.2011 г. (тыс. руб.):

Наименование

Сумма

1

Покупатели, заказчики

1 841 675

из них:

ОАО «Тюменская энергосбытовая компания»

1 043 484

ООО «РН-Энерго»

120 450

ООО «Газпромэнерго»

134 423

ООО «Сургутэнергосбыт»

127 920

ОАО «Варьеганэнергонефть»

53 443

ООО «Ноябрьская ПГЭ»

62 324

2

Авансы выданные

3 512 293

из них:

ООО «Техстрой»

2 766 921

ОАО «ФСК ЕЭС»

378 330

ОАО «Вторая генерирующая компания оптового рынка э/энергии»

205 086

3

Прочие дебиторы

620 955

из них:

Переплата в бюджет по налогу на прибыль

65 979

Переплата в бюджет по налогу на имущество

35 347

НДС (вычеты), подлежащие возмещению из бюджета

436 213

В составе дебиторской задолженности отражены авансы, выданные в рамках договоров на технологическое присоединение.

Дебиторская задолженность по НДС явилась следствием превышения НДС, уплаченного за товары, работы, услуги (вычеты), над суммами НДС, исчисленными с реализации товаров, работ, услуг и заявленными в налоговой декларации за IV квартал 2011 года.

3.6. Прочие оборотные активы (строка 1260 Бухгалтерского баланса)

В составе прочих оборотных активов учтена сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная в бюджет с авансов полученных, которые будут заявлены к вычету из бюджета в соответствии с требованиями главы 21 Налогового Кодекса РФ в периоде оказания услуг, выполнения работ, — 625 304 тыс. руб., и сумма НДС из авансов, выданных под капитальное строительство и приобретение основных средств, — 336 418 тыс. руб.

3.7. Уставный капитал (строка 1310 Бухгалтерского баланса)

В отчетном периоде на основании решения Правления ОАО «Холдинг МРСК» внесены изменения в уставный капитал Общества. Размер уставного капитала увеличен до 27 373 895,1 тыс. руб. за счет увеличения номинальной стоимости обыкновенных именных акций до 100 рублей за каждую. Увеличение на сумму 24 636 506 тыс. руб. произведено за счет добавочного капитала. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг зарегистрирован ФСФР России 08.02.2011 г. Изменения в Устав ОАО «Тюменьэнерго» зарегистрированы 16.02.2011 г., что подтверждено Свидетельством о внесении записи в ЕГРЮЛ серии
86 № 002079521 от 16.02.2011 г.

3.8. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (строка 1370 Бухгалтерского баланса)

Нераспределенная прибыль отчетного года рассчитана с учетом правил, предусмотренных ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Текущий налог на прибыль определяется путем корректировки условного расхода по налогу на прибыль на сумму признанных в отчетном периоде постоянных налоговых активов и обязательств, а также на сумму разниц между признанными и погашенными в отчетном периоде отложенными налоговыми активами и обязательствами.

Информация об изменениях ОНА и ОНО, о суммах ПНО и текущем налоге на прибыль отражена в таблице 2.3 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

3.9. Кредиты и займы (строка 1410 и 1510 Бухгалтерского баланса)

Информация о структуре заемных средств в динамике с предыдущим годом, о начисленных процентах представлена в таблицах 5.6.7 и 5.6.8 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Привлечение заемных ресурсов Общество осуществляет для целей финансирования своей инвестиционной деятельности. Все кредитные средства Общества привлекаются по результатам проведения открытых аукционов и в соответствии со Стандартом управления долговой позицией ДЗО ОАО «Холдинг МРСК» от 05.09.2008 г. и Положением о кредитной политике от 19.04.2007 г.

На 31.12.2011 г. числится задолженность по кредитам:

  • 822 416 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения 2011–2014 гг., по ставке 7,5 % годовых;
  • 1 984 933 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения в 2013–2016 гг., по ставке 7,6416 % годовых,
  • 2 499 998 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения в 2013–2016 гг., по ставке 7,37 % годовых;
  • 2 499 997 тыс. руб. — в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с периодом погашения в 2013–2016 гг., по ставке 7,37 % годовых.

Обязательства по кредитным линиям отражаются в бухгалтерском учете в размере полученных денежных средств. Сумма денежных средств, неполученных в рамках открытой кредитной линии по ставке 7,64 % годовых, составляет 2 015 067 тыс. руб.

В настоящее время в обращении находятся корпоративные облигации ОАО «Тюменьэнерго» серии 02
в объеме 2 700 млн руб. Дата размещения — 05.04.2007 г., срок размещения — 5 лет, выплата купонного дохода осуществляется раз в полгода. Дата погашения облигаций — 29.03.2012 г. Приказом ОАО «Тюменьэнерго» № 106 от 19.03.2010 г. была определена величина процентной ставки седьмого-десятого купонов по облигациям ОАО «Тюменьэнерго» серии 02. Купонная ставка составила 8,7 % годовых, что составляет 43 руб. 38 коп. на одну облигацию.

Проценты по полученным кредитам признаются расходами равномерно (ежемесячно) на конец отчетного месяца независимо от оплаты. Проценты, причитающиеся к оплате по облигациям, признаются равномерно (ежеквартально) на последний день отчетного квартала.

В стоимость активов включены проценты по кредитам и займам, полученным на инвестиционные цели, в течение периода строительства, расширения объекта. Включение процентов по полученным займам и кредитам в первоначальную стоимость инвестиционного актива прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем завершения строительства и принятием объекта в эксплуатацию.

Причитающиеся к оплате по кредитам и займам проценты на 31.12.2011 г. в сумме 63 435 тыс. руб. отражены в балансе обособленно в составе кредиторской задолженности по строке «Прочие кредиторы». Из них: проценты по кредитам — 4 782 тыс. руб.; проценты по облигационному займу — 58 363 тыс. руб.

Просроченной задолженности по кредитам и займам Общество не имеет.

3.10. Отложенные налоговые обязательства (строка 1420 Бухгалтерского баланса)

Информация об отложенных налогах представлена в таблицах 5.7.2 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Отложенные налоговые обязательства возникают в результате различия данных в стоимостной оценке и в сроках полезного использования объектов основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. Отложенные налоговые обязательства по основным средствам определяются по «балансовому методу». Отложенные налоговые активы и обязательства отражаются в бухгалтерской отчетности развернуто.

В отчетном периоде возникло отложенное налоговое обязательство в сумме 339 382 тыс. руб. по налогу на прибыль за прошлые налоговые периоды. Причиной этого послужило предоставление уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль к уменьшению за 2009 год — 236 116 тыс. руб. и за 2010 год — 103 266 тыс. руб. Подача уточненных деклараций связана с дополнительно заявленными в составе внереализационных расходов затратами на реконструкцию объектов мобилизационного назначения.

3.11. Кредиторская задолженность (строка 1450 и строка 1520 Бухгалтерского баланса)

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены обязательства перед поставщиками и подрядчиками, авансы, полученные от покупателей и заказчиков, обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами, задолженность перед персоналом по оплате труда и прочие обязательства. Структура и движение кредиторской задолженности представлены в таблице 5.6.5-5.6.6 пояснений
к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Расшифровка кредиторской задолженности в разрезе контрагентов на 31.12.2011 г. (тыс. руб.)

№ п/п

Наименование

Сумма

1

Поставщики и подрядчики

2 140 185

из них:

ОАО «Тюменская энергосбытовая компания»

257 704

ОАО «ФСК ЕЭС»

995 316

ОАО «ЮТЭК-Региональные сети»

226 415

2

Авансы, полученные

4 099 694

из них:

ОАО «Фортум»

1 073 286

ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

165 157

ООО «РН-Пурнефтегаз»

632 105

ОАО «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие»

543 855

ООО «Черногорэнерго»

197 470

ООО «Торгплаза-Сургут»

201 719

ОАО «СУЭНКО»

150 000

ОАО «Славнефть-Мегионнефтегаз»

196 967

ОАО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз»

239 576

ООО «РН-Юганскнефтегаз»

131 646

3

Прочие кредиторы

1 604 272

из них:

Финансирование ХМАО — Югры по долевому строительству

469 983

3.12. Оценочные обязательства (строка 1540 Бухгалтерского баланса)

Информация об оценочных обязательствах представлена в таблицах 5.7.1 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Резерв на оплату отпусков состоит из основной суммы резерва и страховых взносов, подлежащих уплате во внебюджетные фонды в соответствии с установленными законодательством нормативами отчислений. Основная сумма резерва рассчитана по каждому сотруднику как произведение количества неиспользованных сотрудником дней отпуска на конец месяца и среднедневного заработка сотрудника, определяемого в соответствии с порядком, применяемым для расчета отпускных. Основная сумма резерва по каждому сотруднику увеличена на сумму страховых взносов.

Оценочное обязательство по выплате годового вознаграждения сформировано исходя из ожидаемого размера вознаграждения, планируемого к выплате работникам в марте 2012 года. В сумму резерва включены страховые взносы, подлежащие уплате во внебюджетные фонды.

В отчетном периоде Обществом сформирован резерв по иску сбытовой компании ООО «Русэнергоресурс». Исковое заявление принято Арбитражным судом ХМАО — Югры к производству 24 февраля 2012 года, дело № А75-1654/2012. Предварительное слушание назначено на 21 марта 2012 года.

Сумма исковых требований 1 200 064,16 тыс. руб. Требования ООО «Русэнергоресурс» мотивированы ничтожностью договора оказания услуг по передаче электроэнергии в части точек поставки от объектов «последней мили» в связи с совпадением должника и кредитора в одном лице. По экспертной оценке Правового управления, проведенной на основе анализа обстоятельств дела и существующей судебной практики, вероятность удовлетворения Арбитражным судом требований ООО «Русэнергоресурс» высокая. При этом, по мнению юристов, в процессе судебного разбирательства размер иска можно снизить
с 1 200 064 тыс. руб. до 809 076 тыс. руб. Ориентировочный срок вступления в силу решения Арбитражного суда — сентябрь 2012 года.

Учитывая существенность события после отчетной даты и высокую вероятность его наступления после утверждения акционером годовой бухгалтерской отчетности, основываясь на требовании осмотрительности, Обществом начислен резерв в размере 1 004 570 тыс. руб.

Резерв начислен исходя из средней арифметической (минимальной и максимальной) вероятной величины потери денежных средств по итогам судебного разбирательства. В бухгалтерском учете резерв отражен 31 декабря 2011 года за счет прочих расходов.

Резерв в сумме 114 756 тыс. руб., начисленный в 2010 году под условное обязательство, связанное с выездной налоговой проверкой за 2007–2008 годы, присоединен к прибыли в ноябре 2011 года по завершении судебного разбирательства, в результате которого сумма уплаченных налогов составила 17 079 тыс. руб. и санкций — 1 069 тыс. руб.

3.13. Прочие краткосрочные обязательства (строка 1550 Бухгалтерского баланса)

В составе прочих краткосрочных обязательств отражена сумма налога на добавленную стоимость, заявленная к вычету из бюджета в периоде перечисления поставщикам и подрядчикам авансов, предусмотренных договорными условиями, и подлежащая восстановлению в периоде получения «отгрузочных» счетов-фактур на оказанные услуги, выполненные работы в соответствии с требованиями главы 21 Налогового Кодекса РФ.

3.14. Информация о забалансовых счетах

Информация об имуществе, учитываемом на забалансовых счетах, представлена в таблицах 5.8 и 5.12 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

3.15. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный год отражены в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» отдельно по обычным видам деятельности, прочим доходам и расходам.

Основными видами деятельности являются передача электроэнергии и выполнение действий по технологическому присоединению. Выручка от передачи электроэнергии в общей сумме выручки составляет 96 %.

Структура себестоимости в разрезе элементов затрат представлена в таблице 2.1 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Реализации товаров, работ, услуг на условиях оплаты неденежными средствами не осуществлялась.

3.16. Прочие доходы и расходы

Расшифровка прочих доходов и расходов в сравнении с 2010 годом представлена в таблице 5.11 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Прочих доходов и расходов, не подлежащих зачислению в соответствии с правилами бухгалтерского учета на счет прибылей и убытков, в отчетном периоде не было.

3.17. Затраты на энергетические ресурсы (тыс. руб.)

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Энергия на хозяйственные нужды

191 847

233 644

241 848

Электроэнергия

153 033

193 733

204 480

Теплоэнергия

38 814

39 871

37 368

3.18. Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров — владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года.

2010 г.

2011 г.

Базовая прибыль за отчетный год, тыс. руб.

5 516 426

4 177 919

Средневзвешенное количество обыкновенных акций
в обращении в течение отчетного года, тыс. акций

273 738,951

273 738,951

Базовая прибыль на акцию, руб.

20,1521

15,2624

3.19. Отчет о движении денежных средств

В составе денежных средств и денежных эквивалентов (строка 1250 бухгалтерского баланса) отражены краткосрочные финансовые вложения в виде банковских векселей со сроком обращения менее 90 календарных дней.

Изменения правил формирования отчетности по данному показателю отражены ретроспективно. В частности, данные на конец 2010 года и на конец 2009 года увеличены на 1 400 113 тыс. руб. и 1 100 063  тыс. руб. соответственно, с одновременным уменьшением строки 1240 бухгалтерского баланса.

Налог на добавленную стоимость в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам, платежей в бюджет РФ отражен свернуто в составе денежных потоков от текущих операций. Денежных потоков в иностранной валюте в отчетном периоде не было.

3.20. Информация о взаимосвязанных сторонах

Сведения о ДЗО ОАО «Тюменьэнерго»

Наименование дочернего общества

Доля в уставном капитале, %

Местонахождение

Вид деятельности

ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»

99,997

628400, РФ, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, г. Сургут, ул. Энергостроителей, 10

Эксплуатация и обслуживание автомобильного хозяйства

ОАО «Энергосервисная компания Тюменьэнерго»

51

628400, РФ, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, г. Сургут, ул. Университетская, 4

Услуги по проведению энергоаудита и реализация энергосберегающих мероприятий.

Операции со связанными сторонами осуществлялись денежными средствами. Резервы по сомнительным долгам по связанным сторонам не формировались. Списания дебиторской задолженности связанных сторон не было.

Операции по займам с аффилированными лицами не осуществлялись. Других сделок с аффилированными лицами в отчетном периоде не было.

Вознаграждение основному управленческому персоналу Общества, выплаченное в 2011 году, составило 162 752 тыс. руб. Вознаграждение, планируемое к выплате в 2012 году по результатам 2011 года, — 50 282 тыс. руб. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу основного управленческого персонала по окончании ими трудовой деятельности,— 152 799 тыс. руб.

Полномочия единоличного исполнительного органа осуществляет генеральный директор. Вознаграждение генеральному директору выплачивается по трудовому контракту.

Операции со связанными сторонами (тыс. руб.)

Связанная сторона

Вид операций

Объем

операции

с НДС

Сальдо расчетов:

дебиторская

задолженность (+)

кредиторская задолжнность (-)

Условия и срок

завершения расчетов

ОАО «Холдинг МРСК»

Услуги по организации
функционирования ЕЭС

331 886

- 16 594

Оплата денежными средствами в январе 2012 г.

ОАО «Холдинг МРСК»

Дивиденды

441 830

-

ОАО «Тюменьэнерго-автотранс»

Услуги транспорта, техничес-кое обслуживание и текущий ремонт транспорта и прочие

107 841

-10 027

Оплата денежными средствами в I квартале 2012 г.

ОАО «Тюменьэнерго-автотранс»

Аренда имущества

1 435

353

Оплата денежными средствами в I квартале 2012 г.

ОАО «ЭСКО Тюменьэнерго»

Услуги энергоаудита

113 335

(авансы) 11 172

-19 813

Приемка выполненных работ ожидается
в 2012 г.

Кредиторская задолженность погашена денежными средствами в январе 2012 г.

ОАО «ЭСКО Тюменьэнерго»

Аренда, прочие

1 259

-

Совет директоров

Выплата вознаграждения

16 099

-

3.21. Сопоставимость данных

В связи с изменением форм бухгалтерской отчетности данные за прошлые периоды были скорректированы исходя из требования сопоставимости. Пояснения представлены в таблицах 5.14, 5.15 и 5.16 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

3.22. События после отчетной даты

Иных существенных событий после отчетной даты, кроме событий, раскрытых в пункте 3.12 настоящей пояснительной записки, которые могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств и на результаты деятельности Общества, не имели места.

3.23. Условные факты хозяйственной деятельности

Общество не выдавало гарантии, поручительства и не предоставляло иные виды обязательств в пользу третьих лиц.

Общество является стороной (ответчиком) в ряде арбитражных процессов. Однако, по нашему мнению, результаты этих процессов не окажут существенного влияния на финансовое положение Общества.

Руководитель
Главный бухгалтер
28 февраля 2012 г.
П.А. Михеев
Л.И. Лагунова
Страница 2 >>>