Тюменьэнерго

Система внутреннего контроля и управления рисками (далее — СВК и УР) Общества — элемент системы корпоративного управления Общества, включающий в себя весь диапазон процедур, методов и механизмов контроля, создаваемых и используемых Советом директоров, ревизионной комиссией, комитетом по аудиту, руководством и всеми работниками Общества, направленных на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:

• эффективность и результативность организации деятельности;
• соблюдение требований законодательства, применимых к деятельности Общества, а также требований локальных нормативных актов Общества;
• предотвращение неправомерных действий работников Общества и третьих лиц в отношении активов Общества;
• достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности.

В целях развития СВК и УР в Обществе Советом директоров утверждены внутренние документы:

• Политика внутреннего контроля ОАО «Тюменьэнерго»;
• Политика управления рисками ОАО «Тюменьэнерго»;
• Политика внутреннего аудита ОАО «Тюменьэнерго».

(Протокол заседания Совета директоров Общества от 15.09.2014 № 13/14).

Система внутреннего контроля и управления рисками

Совершенствование СВК и УР осуществляется на всех уровнях управления Обществом по следующим направлениям контроля:

Полномочия и ответственность основных участников СВК и УР

• Совет директоров
  • Обеспечение создания, контроль функционирования и определение общей стратегии развития системы внутреннего контроля и управления рисками в Обществе;
  • Рассмотрение отчетов и принятие решений по системным, ключевым и проблемным вопросам внутреннего контроля.
• Ревизионная комиссия
  • Осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества;
  • Осуществление независимой оценки достоверности данных, содержащихся в годовом отчете и годовой бухгалтерской отчетности Общества.
• Комитет по аудиту при Совете директоров
  • Обеспечение процесса отбора внешнего аудитора и оценку результатов его работы;
  • Обеспечение оценки достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества (включая заключение внешнего аудитора);
  • Оценка эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, подготовка предложений по ее совершенствованию.
• Генеральный директор
  • Обеспечение создания и повседневного функционирования в Обществе эффективной и надежной системы внутреннего контроля.
• Руководители блоков и структурных подразделений
  • Организация эффективной контрольной среды курируемых процессов (направлений деятельности), ответственность за эффективность достижения операционных целей курируемых процессов (направлений деятельности) и управление рисками курируемых процессов (направлений деятельности) и исполнение контрольных процедур.
• Работники структурных подразделений Общества, выполняющие контрольные процедуры в силу своих должностных обязанностей
  • Исполнение контрольных процедур в рамках функционирования системы внутреннего контроля в соответствии с должностными инструкциями и установленными регламентирующими документами;
  • Обеспечение своевременного информирования непосредственных руководителей о случаях, когда исполнение контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками по каким-либо причинам стало невозможным и/или требуется изменение дизайна контрольных процедур/мероприятий по управлению рисками в связи с изменением внутренних и /или внешних условий функционирования Общества, в том числе обеспечение разработки и предоставления на рассмотрение руководству предложений по внедрению контрольных процедур и мероприятий по управлению рисками в соответствующих областях деятельности.
• Департамент внутреннего аудита и контроля
  • Обеспечение методологического и координационного сопровождения процессов управления рисками и регламентации контрольной среды в Обществе, осуществление независимого последующего контроля и оценки эффективности контрольной среды в Обществе, информирование Совета директоров, исполнительных органов Общества о существенных тенденциях и недостатках в деятельности Общества.

Для гарантии того, что система внутреннего контроля эффективна и соответствует объективно изменяющимся требованиям и условиям, Общество проводит оценку эффективности системы внутреннего контроля: ее соответствие целевому состоянию и уровню зрелости.

Оценка значимости рисков

1. Отраслевые риски
   1. Тарифные риски
      • № 1
      • № 2

      Принятие к учету не в полном объеме затрат на покупку потерь, выплат по процентам за кредиты, выпадающих доходов, некомпенсированных затрат предыдущих периодов и других рисков деятельности. В условиях ограниченного роста конечных и сетевых тарифов принятие региональным регулятором решения, не учитывающего в полном объеме экономически обоснованные расходы МРСК.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • В соответствии с Решением РЭК Тюменской области, ХМАО, ЯНАО от 30.05.2012 №109 (в ред. решений от 15.10.2012 № 366, от 26.02.2013 № 3, от 25.06.2013 №73) установлены долгосрочные параметры регулирования для ОАО «Тюменьэнерго» на 2012–2017 годы методом долгосрочной индексации необходимой валовой выручки, при котором предусматривается возможность ежегодной корректировки тарифов в период тарифного регулирования.
      • Проведение на постоянной основе работы с органами исполнительной власти субъектов РФ в области государственного регулирования тарифов по обеспечению максимально допустимого в рамках соблюдения сценарных условий развития Российской Федерации роста единых (котловых) тарифов, а также величины необходимой валовой выручки Общества в тарифе, в том числе с учетом включения выпадающих доходов от регулируемых видов деятельности.
      • Проведение Обществом сбалансированной политики по повышению эффективности инвестиционной и операционной деятельности, направленной на сокращение расходов и оптимальное планирование структуры источников финансирования деятельности.

      Снижение выручки, обусловленной снижением тарифов в течение периода тарифного регулирования.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • В соответствии с Решением РЭК Тюменской области, ХМАО, ЯНАО от 30.05.2012 №109 (в ред. решений от 15.10.2012 № 366, от 26.02.2013 № 3, от 25.06.2013 №73) установлены долгосрочные параметры регулирования для ОАО «Тюменьэнерго» на 2012–2017 годы методом долгосрочной индексации необходимой валовой выручки, при котором предусматривается возможность ежегодной корректировки тарифов в период тарифного регулирования.
      • Проведение на постоянной основе работы с органами исполнительной власти субъектов РФ в области государственного регулирования тарифов по обеспечению максимально допустимого в рамках соблюдения сценарных условий развития Российской Федерации роста единых (котловых) тарифов, а также величины необходимой валовой выручки Общества в тарифе, в том числе с учетом включения выпадающих доходов от регулируемых видов деятельности.
      • Проведение Обществом сбалансированной политики по повышению эффективности инвестиционной и операционной деятельности, направленной на сокращение расходов и оптимальное планирование структуры источников финансирования деятельности.
   2. Риски технологического присоединения

      Снижение спроса на услуги по технологическому присоединению.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Умеренный, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Включение в инвестиционную программу Общества объемов электросетевого строительства, необходимых для обеспечения перспективных нагрузок, с учетом планов перспективного развития промышленных потребителей, с целью отказа последних от строительства собственных генерирующих мощностей.
      • Проведение мониторинга заявок (в том числе с учетом географии прироста) и формирование на их основании прогноза полезного отпуска электроэнергии, спроса на услуги по технологическому присоединению на следующий год.
      • Совершенствование бизнес-процесса обработки заявок потребителей на технологическое присоединение.
      • Проведение разъяснительной работы среди потребителей процесса оказания услуг по технологическому присоединению (размещение информации на официальном сайте ОАО «Тюменьэнерго», разработка методики для информирования заявителей), а также проведение «круглых столов» с участием представителей предпринимательского сообщества и представителей органов власти, направленных на привлечение клиентов в компанию и разъяснение порядка технологического присоединения.
   3. Риск образования выпадающих доходов в связи с перекрестным субсидированием

      Снижение объема оказываемых услуг по причине расторжения (непродления) договоров аренды «последней мили» с ОАО «ФСК ЕЭС», как следствие рост тарифов на передачу э/э.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Осуществление мониторинга балансов электроэнергии.
      • Проведение анализа фактических сложившихся потерь электроэнергии и полезного отпуска электроэнергии с учетом и без учета потребителей «последней мили» ОАО «ФСК ЕЭС».
      • Осуществление мониторинга отпуска в сеть по потребителям «последней мили» РСК и проведение анализа изменений относительной величины потерь электроэнергии.
      • Контроль за соблюдением договорных условий с ОАО «ФСК ЕЭС» (по срокам).
      • Проведение мониторинга структуры капитала и определение оптимальных параметров заимствования.
      • Принятие мер по сокращению объемов перекрестного субсидирования и оптимизации структуры оборотного капитала.
   4. Риск роста затрат на покупку потерь электроэнергии
      • № 1
      • № 2

      Установление выручки на услуги по передаче электрической энергии сетевой компании без учета стоимости приобретения потерь по нерегулируемой цене.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Критический, динамика без изменений

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      Проведение переговоров с региональными регуляторами об учете данных расходов в НВВ сетевой организации в следующем периоде регулирования по факту принятия на федеральном уровне сумм выпадающих доходов от применения нерегулируемой цены.

      Рост объема потерь, учитываемых при расчетах с ОАО «ФСК ЕЭС», по сравнению с учтенными при принятии ТБР.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Мониторинг балансов в части сальдо-перетоков электрической энергии в сеть ДЗО Общества от ФСК, формирование прогнозов по фактически сложившимся показателям в целях прогноза объема заявок сетевой компании на период регулирования.
      • Проведение работы по подготовке доп. соглашений к договорам между ОАО «Тюменьэнерго» и ОАО «ФСК ЕЭС» по плановым величинам заявленной мощности и объему нормативных потерь, соответствующих принятому ТБР.
      • Предоставление органам государственной власти в области тарифного регулирования обосновывающих документов, подтверждающих правомерность включения величины потерь в ТБР в полном объеме.
   5. Риски роста просроченной и безнадежной дебиторской задолженности

      Риск, связанный с возникновением разногласий по объемам оказанных услуг с потребителями (энергосбытовые компании, потребители — юридические лица и так далее). Следствием этого является возникновение оспариваемой и просроченной дебиторской задолженности за услуги по передаче электроэнергии, оказанные Обществом, что приводит к снижению ликвидности компании и ее финансовой устойчивости.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Осуществление мероприятий по устранению причин возникновения конфликтов с потребителями, по снижению оспариваемой и просроченной дебиторской задолженности за оказанные услуги, взаимодействие с федеральными органами государственной власти по подготовке изменений в правила функционирования розничного рынка.
      • Формирование судебной практики и создание положительных прецедентов.
      • Реализация утвержденной Советом директоров программы перспективного развития систем учета электроэнергии на розничном рынке электроэнергии в распределительных сетях.
2. Страновые и региональные риски
   1. Макроэкономический риск

      Кризисные явления в мировой экономике отрицательно сказываются на объемах промышленного производства и потребления электроэнергии, что может привести к сокращению выручки Общества.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Реализация в Обществе комплекса мер, направленных на оптимизацию доли заимствований в общей структуре капитала.
      • Привлечение долгосрочных займов по фиксированным процентным ставкам.
      • Повышение эффективности операционных и инвестиционных расходов Общества.
      • Включение Обществом в договоры с контрагентами статью «форс-мажор», снижающую финансовые потери Общества при наступлении каких-либо событий.
   2. Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране и регионе
      • № 1
      • № 2

      Изменение политической и экономической ситуации в стране и регионе.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Реализация в Обществе комплекса мер, направленных на оптимизацию доли заимствований в общей структуре капитала.
      • Привлечение долгосрочных займов по фиксированным процентным ставкам.
      • Повышение эффективности операционных и инвестиционных расходов Общества.
      • Включение Обществом в договоры с контрагентами статью «форс-мажор», снижающую финансовые потери Общества при наступлении каких-либо событий.

      Риски, связанные возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовки в стране и регионе.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Реализация в Обществе комплекса мер, направленных на оптимизацию доли заимствований в общей структуре капитала.
      • Привлечение долгосрочных займов по фиксированным процентным ставкам.
      • Повышение эффективности операционных и инвестиционных расходов Общества.
      • Включение Обществом в договоры с контрагентами статью «форс-мажор», снижающую финансовые потери Общества при наступлении каких-либо событий.
   3. Риски, связанные с географическими особенностями страны или региона, в том числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения

      Географические и климатические особенности региона, расположенного в северной части Западной Сибири, несут в себе опасность наступления аварийных ситуаций на энергоустановках вследствие негативных природных явлений (ураганного ветра, сильного снегопада, гололеда, экстремально низких температур воздуха и других).

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, динамика без изменений

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Проектирование энергетических объектов с учетом климата и географии.
      • Реализация программы страховой защиты объектов электрораспределительного комплекса от стихийных бедствий.
      • Управление запасами сырья, материалов, топлива, необходимых для осуществления основной деятельности Общества.
      • Включение Обществом в договоры с контрагентами статью «форс-мажор», снижающую финансовые потери Общества при наступлении каких-либо событий.
3. Финансовые риски
   1. Риски, связанные с изменением валютных курсов

      ОАО «Тюменьэнерго» осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, не является экспортером, его контрагентами являются резиденты Российской Федерации, цены на услуги по передаче электроэнергии и присоединению потребителей к электрическим сетям, а также активы и обязательства компании, выражены в рублях. Общество производит расчеты, платежи и заимствования только в валюте Российской Федерации. Тем не менее учитывая, что номенклатура товаров и оборудования, закупаемых Обществом, содержит импортные составляющие, значительный рост курса валют может привести к удорожанию закупаемой продукции.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Проведение политики, направленной на импортозамещение.
      • Заключение долгосрочных соглашений, не предусматривающих рост цены на закупаемую продукцию.
   2. Риски, связанные с изменениями процентных ставок

      Увеличение процентных ставок по отношению к запланированному значению.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Привлечение долгосрочных займов по фиксированным процентным ставкам.
      • Планирование финансово-хозяйственной деятельности с учетом рисков, связанных с изменениями процентных ставок.
      • Мониторинг рынка заемного капитала и использование экономически обоснованных источников заемных средств с точки зрения процентной ставки и сроков.
      • Досрочное гашение задолженности без уплаты комиссий и штрафных санкций, что предусмотрено действующими кредитными договорами.
   3. Риски, связанные с влиянием инфляции

      Превышение запланированного значения роста инфляции может привести к:

      • риску потерь в реальной стоимости дебиторской задолженности при существенной отсрочке или задержке платежа;
      • риску увеличения процентов к уплате по заемным средствам;
      • риску увеличения себестоимости товаров, продукции, работ, услуг из-за индексации тарифов на покупную электроэнергию, заработной платы и другим последствиям.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Планирование финансово-хозяйственной деятельности Общества с учетом инфляции.
      • Учитывать инфляционные риски при представлении затрат в рамках утверждения регулятором тарифно-балансового решения.
      • Оптимизация затрат посредством разработки и реализации программы управления издержками.
      • В случае неблагоприятного изменения общих показателей инфляции предприятие планирует оптимизировать управление дебиторской задолженностью и затратами, а также уделить особое внимание повышению оборачиваемости оборотных активов.
4. Правовые риски
   1. Правовые риски
      • № 1
      • № 2

      Несоблюдение Обществом законодательства и иных правовых актов, требований регулирующих и надзорных органов, а также внутренних документов Общества, определяющих внутреннюю политику, правила и процедуры (комплаенс-риск).

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Умеренный, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Мониторинг нормативных документов.
      • Совершенствование СВК.
      • Превентивный, текущий и последующий контроль соответствия деятельности Общества законодательству и внутренним ЛНД.

      Признание Общества нарушившим антимонопольное законодательство.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Умеренный, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Мониторинг действующего законодательства и судебной практики.
      • Осуществление процесса ТП в строгом соответствии с действующим законодательством.
      • Постоянный мониторинг и корректировка ИПР с целью контроля за сроками исполнения обязательств.
      • Мониторинг заявок, формирование прогнозов по ТП (включая географию прироста) в целях прогноза объема заявок и объема обязательств сетевой компании на следующий год.
      • Исполнение регламента, который определяет мероприятия, выполняемые структурными подразделениями в рамках организации ТП.
      • Контроль за соблюдением сроков подготовки договора на технологическое присоединение и ТУ.
      • Внедрение программных продуктов, позволяющих успешно контролировать сроки исполнения заявок на технологическое присоединение.
      • Формирование судебной практики в части злоупотребления доминирующим положением, минимизирующей последствия нарушений процедуры ТП сетевой организацией.
5. Риски, связанные с деятельностью Общества
   1. Операционно-технологический риск

      Прекращение энергоснабжения потребителей, вызванное технологическими нарушениями в работе объектов электрических сетей.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, рост значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Анализ отключений на основе данных SAP R/3, выявление узких мест.
      • Выполнение реновации сети, целевых программ повышения надежности для повышения технического состояния сети.
      • Выполнение ремонтов объектов по техническому состоянию с учетом рисков и данных по отключениям.
      • Работа с персоналом: обучение, повышение квалификации.
      • Проведение работы с населением, разработка PR программ.
      • Проведение противоаварийных тренировок, в том числе специализированных тренировок по вводу ГВО.
      • Разработка и актуализация положений о технологическом взаимодействии со смежными субъектами электроэнергетики (ССЭ).
      • Выполнение мероприятий по повышению надежности работы электросетевого оборудования.
      • Совершенствование системы управления охраны труда.
   2. Инвестиционный риск
      • № 1
      • № 2

      Снижение (ухудшение) итоговых показателей эффективности относительно плановых (принятых на этапе планирования ИПР).

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Планирование инвестиционной программы с учетом следующих ключевых критериев эффективности:
        • повышение доступности сетевой инфраструктуры;
        • снижение износа и модернизация объектов электросетевого хозяйства;
        • достижение высокой загрузки вводимых мощностей.
      • Осуществление мониторинга реализации инвестиционной программы, ее финансирования, анализ причин отклонения фактических параметров реализации инвестиционных программ от плановых.
      • Внедрение в Обществе проектного управления инвестиционной деятельностью, одной из областей знаний которого является управление рисками реализации инвестиционных проектов.
      • Осуществление мероприятий, направленных на повышение качества реализации проектов, повышение результативности инвестиций в существующую сеть, снижение удельной стоимости строительства, достижение высокой загрузки вводимых мощностей, разработку и внедрение системы сравнительного анализа удельной стоимости строительно-монтажных работ и материалов, автоматизацию системы управления инвестициями.

      Нарушения плановых сроков освоения капитальных вложений и задержки ввода в эксплуатацию объектов инвестиционной программы, в том числе вследствие неисполнения или несвоевременного исполнения подрядчиками и поставщиками своих обязательств.

      Уровень и динамика значимости риска
      по сравнению с 2013 годом и в течение 2014 года:

      Значимый, снижение значимости

      Мероприятия по минимизации последствий риска

      • Планирование инвестиционной программы с учетом следующих ключевых критериев эффективности:
        • повышение доступности сетевой инфраструктуры;
        • снижение износа и модернизация объектов электросетевого хозяйства;
        • достижение высокой загрузки вводимых мощностей.
      • Осуществление мониторинга реализации инвестиционной программы, ее финансирования, анализ причин отклонения фактических параметров реализации инвестиционных программ от плановых.
      • Внедрение в Обществе проектного управления инвестиционной деятельностью, одной из областей знаний которого является управление рисками реализации инвестиционных проектов.
      • Осуществление мероприятий, направленных на повышение качества реализации проектов, повышение результативности инвестиций в существующую сеть, снижение удельной стоимости строительства, достижение высокой загрузки вводимых мощностей, разработку и внедрение системы сравнительного анализа удельной стоимости строительно-монтажных работ и материалов, автоматизацию системы управления инвестициями.

Для повышения эффективности управления операционной деятельностью компании в настоящее время в Обществе реализуется проект по интеграции системы управления рисками в бизнес-планирование, а также создание модели многофакторного анализа влияния рисков на достижение целевых показателей бизнес-плана. Информация об идентификации рисков, их оценке, мероприятиях по управлению рисками ежеквартально выносится на Совет директоров Общества в рамках отчетности по исполнению бизнес-плана Общества.

Основные цели на 2015 год:

• составление карты рисков;
• мониторинг реализации планов по минимизации рисков;
• актуализация информации о рисках;
• рассмотрение ежеквартальной и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;
• проведение внутреннего аудита в соответствии с утвержденным планом-графиком;
• проверка исполнения мероприятий по выполнению предписаний ревизионной комиссии, внешних органов и внутреннего аудитора и исправлению выявленных ранее нарушений.

Кроме того, на 2015 год планируется:

• реализация в Обществе проекта совершенствования СВК в процессе ведения бухгалтерского, налогового учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также в процессах (направлениях деятельности), оказывающих существенное влияние на формирование показателей бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьэнерго»;
• выборочная проверка устранения замечаний, выявленных в ходе проверок внешних органов контроля, адаптация и внедрение единой методологии, разработанной ОАО «Россети», регламентация деятельности по построению и совершенствованию риско-ориентированной системы внутреннего контроля.