Тюменьэнерго

Поскольку ОАО «Тюменьэнерго» относится к капиталоемкой отрасли, для актива баланса компании характерна высокая доля внеоборотных активов (92%), а для пассива — значительный объем заемных средств (11 505 млн руб.).

Актив баланса. По состоянию на 31.12.2014 была проведена переоценка стоимости основных средств Общества (Приказ № 396 от 07.10.2014 «О проведении переоценки стоимости основных средств ОАО «Тюменьэнерго»). Остаточная стоимость основных средств в результате переоценки снизилась на 3 261 млн руб. Уценка в сумме 2 764 млн руб. отнесена на «Добавочный капитал», а в сумме — 497 млн руб. на статью «Прочие расходы» (отчет о финансовых результатах).

Оборотные активы Общества в отчетном периоде составили 10 764 млн руб. (+70,6% к 2013 году).

Наибольший удельный вес в оборотных активах компании приходится на дебиторскую задолженность — 31% (3 338 млн руб.) и денежные средства — 56,6% (6 090 млн руб.).

Положительная динамика по строке «денежные средства» по итогам 2014 года составила 4 154 млн руб. (+215% к 2013 году), что обусловлено финансово-хозяйственной деятельностью Общества (финансированием инвестиционной программы согласно фактически заключенным договорам, возвратом денежных средств по налогам и сборам (предоставлены скорректированные декларации по налогу на прибыль за 2013 год), что обусловлено получением задатков по обеспечению конкурсных процедур, получением процентов за размещение денежных средств на условиях неснижаемого остатка, поступлением авансов по виду деятельности технологическое присоединение и так далее).

Пассив баланса. По состоянию на 31.12.2014 размер уставного капитала Общества соответствует Уставу Общества и составляет 27 373,9 млн руб.

Долгосрочные обязательства ОАО «Тюменьэнерго» по итогам 2014 года отражены в объеме 14 413 млн руб (-5,8% к 2013 году). Снижение обусловлено переводом части задолженности из состава долгосрочной в краткосрочную задолженность в соответствии с требованиями ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации» и учетной политикой предприятия.

Краткосрочные обязательства находятся на уровне 9 956 млн руб. (+56 % к 2013 году).

В рамках данного раздела наблюдается следующая динамика:

• «заемные средства» (строка 1510 баланса) по итогам 2014 года составили 2 837 млн руб. (+2 832 млн руб. к 2013 году, что обусловлено рефинансированием краткосрочной задолженности по инвестиционным кредитам ОАО «Тюменьэнерго», привлеченным в 2011 году;
• «кредиторская задолженность» (строка 1520 баланса) составила 5 764 млн руб. (+10,5% к 2013 году). Рост задолженности обусловлен выполнением работ в рамках инвестиционной программы Общества, а также текущей задолженностью по налогам и сборам и перед государственными внебюджетными фондами;
• размер «оценочных обязательств» (строка 1540 баланса) составил 1 137 млн руб. (+13,8% к 2013 году), в том числе:
  • резерв на оплату отпусков — 511 млн руб.;
  • резерв по выплате годового вознаграждения — 473 млн руб.;
  • прочие оценочные обязательства — 153 млн руб.

Чистые активы. Акции ОАО «Тюменьэнерго» не обращаются на организованном рынке ценных бумаг, вследствие чего вместо показателя «рыночная капитализация» Общество рассчитывает показатель «чистые активы».

Величина чистых активов по состоянию на 31.12.2014 составляет 111 101 млн руб. и превышает размер уставного капитала, что является критерием устойчивости финансового состояния компании.

Структура и анализ дебиторской/кредиторской задолженности Общества

Контроль и мониторинг отчетности по дебиторской и кредиторской задолженности производится на базе программы SAP EPR в режиме реального времени.

Доля просроченной ДЗ по итогам 2014 года составляет 1,9% (65 млн руб.) от всей суммы дебиторской задолженности. Работа в компании с просроченной ДЗ осуществляется как в досудебном (направление претензии об оплате задолженности), так и в судебном порядке. В связи с тем, что вопрос «последней мили» на данный момент не урегулирован, основными проблемными дебиторами являются ООО «Белозерный ГПК» и ООО «Нижневартовский ГПК». На 31.12.2014 общий объем резерва по сомнительным долгам составил 5 114 млн руб., из них 5 090 млн руб. приходится на вышеуказанных потребителей.

Доля просроченной КЗ по итогам 2014 года составляет 3,6 % (213 млн руб.), наибольший удельный вес (87% от просроченной КЗ) приходится на задолженность по авансам, полученным за услуги по технологическому присоединению. Работа по минимизации просроченных обязательств ведется на постоянной основе.