4. Раскрытие существенных показателей отчетности

4.1.Основные средства (строка 120 Бухгалтерского баланса)

Увеличение суммы основных средств произошло за счет достройки, дооборудования, реконструкции уже существующих объектов основных средств и приобретения новых.

По состоянию на 01.01.2009 года Обществом с привлечением независимого оценщика проведена переоценка основных средств исходя из рыночных цен.

Сумма дооценки основных средств в результате переоценки зачислена в добавочный капитал Общества. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме его уценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенная на счет учета нераспределенной прибыли, отнесена на счет учета нераспределенной прибыли. Величина уценки основных средств, а также превышение суммы уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал Общества по результатам переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, отражены на счете учета нераспределенной прибыли.

В отчетности основные средства показаны по восстановительной стоимости за минусом накопленного износа за все время эксплуатации. По земельным участкам амортизация не начислялась. Износ основных средств на 31.12.2009 года составил 47,1 %.

Расходы от выбытия основных средств, списания и безвозмездной передачи основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих расходов, а доходы от выбытия основных средств отражены в составе прочих доходов.

В обмен на товары основные средства не приобретались.

4.2. Незавершенное строительство (строка 130 Бухгалтерского баланса)

Общество ведет строительство и реконструкцию объектов подрядным способом. В течение года были осуществлены фактические затраты в виде капитальных вложений на производственное развитие в объеме 9 500,101 млн. руб. Кроме того, фактические затраты на приобретение профильного имущества составили 292,799 млн. руб., в том числе ВЛ 110 кВ «Ханты-Мансийская – Луговская» – 284,921 млн. руб.

Наиболее крупные капитальные вложения были осуществлены в строительство следующих объектов:

Фактически введено основных фондов в отчетном периоде 10 642,854 млн. руб., в том числе наиболее крупные объекты:

По состоянию на 31.12.2009 года сальдо строки 130 «Незавершенное строительство» составило 5 721,9 млн. руб., в том числе затраты по незавершенному капитальному строительству – 5 189,1 млн. руб.

4.3. Долгосрочные финансовые вложения (строка 140 Бухгалтерского баланса)

На 31.12.2009 года долгосрочные финансовые вложения Общества составили 321,74 млн. руб., в том числе:

Финансовые вложения в акции, котировки по которым публикуются, отражены в отчетности на конец отчетного года на уровне рыночной стоимости.

Стоимость финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость (акции ОАО «Тюменьэнергоавтотранс») показана по учетной стоимости за вычетом суммы образованного резерва 88,7 млн. руб.

4.4. Краткосрочные финансовые вложения (строка 250 Бухгалтерского баланса)

На 31.12.2009 года краткосрочные финансовые вложения Общества составили 1 100,16 млн. руб., в том числе:

4.5. Запасы (строка 210 Бухгалтерского баланса)

В балансе на конец года запасы составляют 2 038,72 млн. руб. или 16,32 % от оборотных активов.

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение и отражены в балансе за минусом начисленного резерва под снижение рыночной стоимости. Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов создан в сумме 69,07 млн. руб. Стоимость материально-производственных запасов снизилась на конец года на 460,3 млн. руб. из них на сумму 306 млн. руб. за счет списания выявленных по результатам инвентаризации неликвидного имущества, полностью потерявшего свои первоначальные качества под воздействием природных факторов ввиду длительного хранения.

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов и списываются на соответствующие затратные счета равномерно в течение периода, к которому они относятся.

В составе расходов будущих периодов существенную долю составляют расходы, связанные с созданием автоматизированной системы управления финансово-хозяйственной деятельностью на базе программного обеспечения SAP R/3 – 336 млн. руб. на 31.12.2009 г. Всего расходы на приобретение программных продуктов на 31.12.2009 г. составляют 545 млн. руб.

Затраты в незавершенном производстве на 31.12.2009 г. составляют 865 млн. руб. В составе затрат в незавершенном производстве отражены расходы, связанные с выполнением обязательств по договорам длительного цикла выполнения работ, оказания услуг, к которым отнесены договоры технологического присоединения сроком действия более года.

4.6. Задолженность покупателей и заказчиков (строки 230, 240 Бухгалтерского баланса)

По сравнению с 2008 годом дебиторская задолженность уменьшилась на 2 919,79 млн. руб., из них за счет:

4.7. Долгосрочные обязательства (строка 510 Бухгалтерского баланса)

Долгосрочные обязательства по состоянию на 31.12.2009 г. составляют:

По договору об открытии невозобновляемой кредитной линии на сумму 4 624,6 млн. руб. под 11 % годовых на срок до июля 2014 г. для финансирования инвестиционной деятельности в отчетном периоде получены денежные средства в сумме 3 822,4 млн. руб.

По договору об открытии возобновляемой кредитной линии на сумму 3 000,0 млн. руб. под 11 % годовых на срок до мая 2011 г. для финансирования инвестиционной деятельности Обществом в отчетном периоде получен и погашен кредит в сумме 1 190,0 млн. руб.

Обязательства по кредиту отражаются в бухгалтерском учете в размере полученных денежных средств.

По статье «Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты» отражены обязательства Общества по размещенным процентным облигациям в количестве 2 700 000 шт., номинальной стоимостью 1 000 рублей со сроком погашения в 1 820-й день с даты начала размещения, с объявленным купонным доходом при размещении в размере 7,7 % годовых.

Способ размещения облигаций: открытая подписка.

Дата регистрации выпуска: 21 февраля 2007 г. 

Регистрационный номер: 4-02-00159-F.

Идентификационные признаки выпуска: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением.

Период размещения облигаций: 05.04.2007 г. 

За 2009 год по кредитам и займам начислено процентов 1 413,2 млн. руб., из них 666 млн. руб. включено в прочие расходы. Проценты по полученным займам и кредитам, непосредственно связанные с созданием инвестиционного актива, включены в стоимость этого актива. Сумма капитализированных процентов за 2009 г. составила 747 млн. руб. К инвестиционным активам Общество относит объекты незавершенного строительства.

Оплачено процентов по кредитам и займам 1 411,4 млн. руб.

Причитающиеся к оплате по кредитам и займам проценты отражены в балансе обособленно в составе кредиторской задолженности по строке «Прочие кредиторы». При этом, в целях сопоставимости данных при формировании вступительного сальдо, проценты по кредитам и займам в сумме 59,8 млн. руб. перенесены из статьи «Кредиты и займы» в статью «Прочие кредиторы».

Просроченной задолженности по кредитам и займам Общество не имеет.

4.8. Краткосрочная кредиторская задолженность (строка 620 Бухгалтерского баланса)

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены обязательства перед поставщиками и подрядчиками, бюджетом и внебюджетными фондами, персоналом по оплате труда и прочие обязательства.

По сравнению с 2008 годом краткосрочная кредиторская задолженность существенно не изменилась.

4.9. Резервный капитал

Резервный капитал в сумме 400,375 млн. руб. (15 % от уставного капитала) был сформирован при распределении прибыли до 2002 года Общим собранием акционеров. Резервный капитал создан за счет чистой прибыли Общества. Размер созданного Обществом резервного капитала превышает размер, принятый Уставом (5 % от уставного капитала). В 2009 году Общество направляло письмо акционеру ОАО «Холдинг МРСК» с предложением о внесении изменений в Устав относительно размера резервного капитала.

4.10. Добавочный капитал (строка 420 Бухгалтерского баланса)

За отчетный год уменьшение добавочного капитала произошло за счет перевода в нераспределенную прибыль суммы дооценки по выбывшим основным средствам в размере 58,46 млн. руб.

4.11. Акции Общества

Единственным акционером ОАО «Тюмень­энерго» является ОАО «Холдинг МРСК», которому принадлежит 100 % акций Общества. Акции Компании не обращаются на организованном рынке ценных бумаг. Стоимость чистых активов эмитента значительно превышает размер уставного капитала, что является критерием устойчивого финансового состояния Общества.

4.12. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

Нераспределенная прибыль отчетного года рассчитана с учетом правил, предусмотренных ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», и отражена в бухгалтерском балансе по стр. 470 «Нераспределенная прибыль» в размере 1 668,60 млн. руб.

Сумма условного расхода составила 656 млн. руб.

Отложенные налоговые активы и обязательства в балансе отражаются развернуто.

Сумма текущего налога на прибыль определена по формуле: УР + ПНО – ОНО + ОНА, где:

Информация о суммах ОНА, ОНО, ПНО и текущем налоге на прибыль отражена в строках 141, 142, 200 и 150 Отчета о прибылях и убытках.

4.13. Товарообменные (бартерные) операции

В 2009 году продажа продукции Общества на условиях товарообмена (бартера) не осуществлялась.

4.14. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный год отражены в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» отдельно по обычным видам деятельности, прочим доходам и расходам.

За отчетный год выручка по сравнению с прошлым годом увеличилась на 5,83 % и составила 37 245,02 млн. руб.

Увеличение выручки в отчетном году по сравнению с предыдущим на 2 051,26 млн. руб. произошло за счет роста тарифа на передачу электроэнергии и завершения процесса выполнения работ по договорам технологического присоединения.

Выполнение работ по технологическому присоединению имеет длительный технологический цикл. Договорами по технологическому присоединению определяется комплекс мероприятий, подлежащих выполнению в рамках конкретного договора без указания этапов выполнения и их стоимости.

В соответствии с пунктом 13 ПБУ 9/99 «Доходы организации» ввиду невозможности определить степень готовности работ, услуг Общество признавало выручку по договорам технологического присоединения по завершению работ, услуг. В соответствии с пунктом 19 ПБУ 10/99 «Расходы организации» расходы, связанные с исполнением обязательств по договорам технологического присоединения, отражены в отчете о прибылях и убытках с учетом соответствия доходов и расходов и путем распределения расходов между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов. Руководствуясь указанными правилами, расходы по актам технологического присоединения к сетям ФСК в сумме 2 325,8 млн. руб. Общество распределило между отчетными периодами пропорционально доходам:

4.15. Прочие доходы и расходы

Уменьшение в 2009 году доходов и расходов по сравнению с 2008 годом объясняется снижением оборота по реализации ценных бумаг. 

4.16. Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров – владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года.

4.17. Информация о взаимосвязанных сторонах

В отчетном периоде ОАО «Тюменьэнергоавтотранс» оказывало услуги Обществу по договорам оказания транспортных услуг на сумму 36 млн. руб. Общество предоставляло ОАО «Тюменьэнергоавтотранс» имущество в аренду на сумму менее 1 млн. руб.

В отчетном периоде Общество выплачивало членам Совета директоров вознаграждение за участие в заседаниях. Сумма вознаграждения, выплаченного в 2009 году, составила 9,15 млн. руб.

Вознаграждение основному управленческому персоналу Общества в 2009 г. составило 86,3 млн. руб., из них: районный коэффициент и северная надбавка 45,5 млн. руб. Займы аффилированным лицам и займы аффилированными лицами Обществу не предоставлялись.

Других сделок с аффилированными лицами в отчетном периоде не было.

4.18. События после отчетной даты

Существенные события после отчетной даты, которые могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств и на результаты деятельности Общества не имели места.

4.19. Условные факты хозяйственной деятельности

Общество не выдавало гарантии, поручительства и не предоставляло иные виды обязательств в пользу треть­их лиц.

Общество является стороной (ответчиком) в ряде арбитражных процессов. Однако, по нашему мнению, результаты этих процессов не окажут существенное влияние на финансовое положение Общества.