7.4.1. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2009 год
1. Общие сведения

В рамках Государственной программы приватизации РФ 12 марта 1993 г. было учреждено АООТ «Тюмень­энерго», которое являлось правопреемником ПОЭЭ «Тюмень­энерго».

В 1996 году АООТ «Тюмень­энерго» перерегистрировано в ОАО «Тюмень­энерго» на основании Приказа Комитета по экономике и прогнозированию администрации г. Сургута от 26.12.1996 г. № 391.

Новая редакция Устава Общества утверждена Решением единственного акционера ОАО «Тюмень­энерго» – ОАО «Холдинг МРСК» (Распоряжение от 29.06.2009 г.№ 9р).
ИНН: 8602060185

Основные виды деятельности:

  • услуги по передаче и распределению электро­энергии;
  • услуги по технологическому присоединению.

Юридический адрес:

Россия, г. Сургут, Тюменская область, Ханты-Ман­сий­ский автономный округ – Югра, ул. Университетская, д.4.

Организационная структура

В состав Общества входят 13 филиалов, обеспечивающих выполнение функций, связанных с передачей и распределением электрической энергии.

№п/п

Наименование филиала

Местонахождение

1

Ишимские электрические сети

627754, Тюменская обл., г. Ишим, ул. Шаронова, 16

2

Тюменские электрические сети

625000, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Даудельная, 44

3

Южные электрические сети

627144, Тюменская обл., г. Заводоуковск, ул. Энергетиков, 8

4

Тобольские электрические сети

626150, Тюменская обл., г. Тобольск, 7А мкрн, АБК/3

5

Сургутские электрические сети

628403, Тюменская обл., ХМАО-Югра, г. Сургут, ул. 30 лет Победы, 34

6

Нижневартовские
электрические сети

628600, Тюменская обл., ХМАО-Югра, г. Нижневартовск, ул. Пермская, 22

7

Нефтеюганские
электрические сети

628300, Тюменская обл., ХМАО-Югра, г. Нефтеюганск, ул. Мира, 15

8

Северные
электрические сети

629300, Тюменская обл., Ямало-Ненецкий автономный округ,
г. Новый Уренгой, Северо-Восточная промзона

9

Энергокомплекс

628187, Тюменская обл., ХМАО-Югра, г. Нягань, ул. Энергетиков, 70

10

Ноябрьские
электрические сети

629804, Тюменская обл., Ямало-Ненецкий автономный округ,
г. Ноябрьск, ул. Холмогорская, 25

11

Когалымские электрические сети

628486, Тюменская обл., ХМАО-Югра, г. Когалым, пр. Нефтяников, 5

12

Урайские электрические сети

628281, Тюменская обл., ХМАО-Югра, г. Урай, пос. Электросети

13

Тюменские
распределительные сети

625000, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Даудельная, 44


Все филиалы, входящие в состав ОАО «Тюменьэнерго», не являются юридическими лицами. Каждый филиал имеет свою организационно-про­извод­ственную структуру, зависящую от технологичес­кого процесса.

Сведения о ДЗО ОАО «Тюменьэнерго»

Наименование
дочернего общества

Доля
в уставном капитале, %

Местонахождение

Вид деятельности

ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»

99,997

628400, РФ, Тюменская область,
Ханты-Мансийский автономный
округ – Югра, г. Сургут,
ул. Энергостроителей, 10

Эксплуатация
и обслуживание
автомобильного хозяйства


Сведения о численности

Среднесписочная численность за год составила 6 114 человек.

Численность персонала ОАО «Тюмень­энерго» по состоянию на 31 декабря 2009 г. составила 6 304 чел. Численность персонала по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на 205 чел.

Увеличение числа работников в 2009 году произошло в связи с приемом персонала из ООО «Энергобаланс», занятого автоматизацией учета электроэнергии.

Численность,
чел., в том числе

На 01.01.2009 г. 

На 01.01.2010 г. 

Общая численность

6 099

6 304

Руководящий состав

1 057

1 064

Специалисты

1 719

1 918

Служащие

56

53

Рабочие

3 267

3 269

Уровень 
квалификации кадров, %

63,8

67,4

Работающие
пенсионного
возраста, чел.

 %

533

8,4

521

8,2



В состав Совета директоров Общества входят

(должности указаны на момент избрания):

  • Швец Николай Николаевич – генеральный директор ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Демидов Алексей Владимирович – заместитель генерального директора по экономике и финансам ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Оклей Павел Иванович – заместитель генерального директора – технический директор ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Алексеев Павел Анатольевич – директор по техническому контроллингу ОАО «СО ЕЭС»;
  • Стрельцов Сергей Викторович – генеральный директор филиала ОАО «ФСК ЕЭС» – МЭС Западной Сибири;
  • Санников Алексей Валерьевич – заместитель генерального директора ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Васильев Сергей Вячеславович – директор по правовым вопросам ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Ткачева Ольга Владимировна – заместитель начальника департамента корпоративного управления и взаимодействия с акционерами ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Крючков Евгений Евгеньевич – генеральный директор ОАО «Тюмень­энерго»;
  • Курочкин Алексей Валерьевич – начальник департамента корпоративного управления и взаимодействия с акционерами ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Айрапетян Арман Мушегович – заместитель руководителя центра стратегии и развития ОАО «Холдинг МРСК».

В состав Ревизионной комиссии входят

(должности указаны на момент избрания):

  • Матюнина Людмила Романовна – первый заместитель начальника департамента внутреннего аудита ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Кормушкина Людмила Дмитриевна – начальник отдела департамента внутреннего аудита ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Бедридинова Елена Сергеевна – ведущий эксперт департамента внутреннего аудита ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Андрейченко Дмитрий Евгеньевич – руководитель дирекции корпоративных событий ОАО «Холдинг МРСК»;
  • Петрова Татьяна Валериевна – заместитель генерального директора по экономике и финансам ОАО «Тюмень­энерго».

Финансовое положение ОАО «Тюменьэнерго»

Оценка финансового состояния

Показатели

2008 г. 

2009 г. 

2010 г. (план)

Текущей ликвидности

1,55

1,66

1,07

Срочной ликвидности

1,11

1,37

0,89

Абсолютной ликвидности

0,30

0,52

0,21

К соотношениям заемных и собственных средств
(к капитализации)

0,30

0,29

0,18

К финансовой независимости (автономии)

0,77

0,78

0,85

Дебиторская задолженность (млн. руб.)

9 459, 3

5 771, 4

4 379, 2

Кредиторская задолженность (млн. руб.)

7 380, 1

7 481, 4

6 944,5

Рентабельность собственного капитала, %

1,72

2,30

5,94


В части платежеспособности Общество демонстрирует хорошие результаты. Показатели ликвидности стабильно находятся на достаточно высоком уровне и подтверждают высокую платежеспособность Общества.

На протяжении анализируемого периода значение коэффициента автономии собственных средств находится на достаточно высоком уровне и имеет незначительные колебания.

Величина дебиторской/кредиторской задолженности в целом имеет тенденцию «на снижение», что является положительным фактором и свидетельствует о сокращении задолженности перед Обществом и самого Общества.

Чрезвычайные факты хозяйственной деятельности и их последствия

В отчетном периоде в хозяйственной деятельности Общества имели место чрезвычайные события, последствия которых не оказали существенного влияния на финансовые результаты Общества.

Основной вид деятельности по передаче электроэнергии связан с эксплуатацией особо опасных объектов в условиях агрессивной среды.

Обществом заключен договор добровольного страхования имущества на случаи наступления чрезвычайных событий. В рамках договора производится уплата страховых взносов, а в случаях наступления чрезвычайных событий Общество получает страховое возмещение причиненных Обществу убытков. Сумма страхового возмещения в 2009 г. составила 5,6 млн. руб.

2. Основа составления

Бухгалтерский отчет Общества сформирован, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Существенных отступлений от правил, установленных нормативными документами по бухгалтерскому учету, которые могли оказать влияние на финансовое положение Общества, не допускалось.

3. Учетная политика

Настоящий бухгалтерский отчет подготовлен на основе способов ведения бухгалтерского учета, установленных учетной политикой Общества.

3.1. Основные средства

Объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные документы по приемке–передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.

Стоимость основных средств (кроме групп «оргтехника» и «мебель»), погашается путем ежемесячного начисления амортизации линейным способом, исходя из сроков полезного использования этих объектов. Для групп «оргтехника» и «мебель» применяется метод амортизации способом уменьшаемого остатка исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования и коэффициента ускорения в размере 3.

Сроки полезного использования основных средств определяются в пределах, установленных Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1.

Общество ежегодно на начало года проводит переоценку основных средств со сроком полезного использования более 5 лет, входящих в следующие группы:

  • здания;
  • сооружения;
  • рабочие машины и оборудование;
  • силовые машины и оборудование.

Переоценка проводится с привлечением независимого оценщика методом прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам.

3.2. Материально-производственные запасы

Средства труда, сроком полезного использования более года и стоимостью менее 20 тыс. руб., учитываются в составе материально-производственных запасов. Специальная одежда и специальная оснастка независимо от стоимости и срока службы учитывается в составе материально-производственных запасов.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и другом выбытии осуществляется по средней себестоимости.

3.3. Расходы будущих периодов

Списание расходов будущих периодов производится равномерно в течение периода, к которому они относятся.

3.4. Признание дохода

Выручка от продажи продукции, оказания услуг, выполнения работ по обычным видам деятельности и доходы от продажи основных средств и прочего имущества признаются в бухгалтерском учете по методу начисления.

3.5. Изменения в учетной политике

Обществом последовательно применяется учетная политика, принятая в 2006 году.

Учетной политикой на 2010 год Обществом закреплен способ признания выручки по договорам длительного производственного цикла. Выручка по договорам с длительным циклом оказания услуг, выполнения работ признается по мере завершения работы, оказания услуги. Договорами с длительным цик­лом оказания услуг, выполнения работ признаются договоры технологического присоединения со сроком действия более года.

3.6. Сопоставимость данных

Для целей сопоставимости показателей бухгалтерского баланса на конец года с данными на начало года произведена корректировка входящих остатков.

Показатели

Строка баланcа

Сумма
изменения: уменьшение (–), увеличение (+),
тыс. руб.

Причина корректировки

Основные средства

120

+8 034 020,0

Проведена переоценка основных средств
в соответствии с принятой учетной политикой

Отложенные
налоговые активы

145

–19 091,0

Изменение ставки налога на прибыль с 24 % в 2008 г.
до 20 % в 2009 г. в соответствии с изменениями
в Налоговом кодексе РФ

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

–808 470,0

Задолженность по договору с ООО «Техстрой»,
исполнение обязательств по которому ожидались
и были исполнены в 2009 г., перенесена в состав
краткосрочной задолженности

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

+808 470,0

Задолженность по договору с ООО «Техстрой»,
исполнение обязательств по которому ожидались
и были исполнены в 2009 г.

–768 036,0

Налог на добавленную стоимость, уплаченный
в бюджет с авансов полученных

Прочие оборотные активы

270

+768 036,0

Налог на добавленную стоимость, уплаченный
в бюджет с авансов полученных

Итого актив баланса

300

+8 014 929,0

 

Добавочный капитал

420

+8 368 276,0

Отражена дооценка основных средств по результатам переоценки в соответствии с принятой учетной
политикой

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

–334 256,0

Отражена уценка основных средств по результатам
переоценки в соответствии с принятой учетной

политикой

+192 131,0

Изменение ставки налога на прибыль с 24 % в 2008 г.
до 20 % в 2009 г. в соответствии с изменениями
в Налоговом кодексе РФ

Кредиты и займы
(долгосрочные)

510

–58 027,0

Причитающиеся к уплате проценты по кредитам
и займам согласно учетной политике отражаются
в учете и отчетности обособленно. Перенесены
в прочие кредиторы

Отложенные
налоговые обязательства

515

–211 222,0

Изменение ставки налога на прибыль с 24 % в 2008 г.
до 20 % в 2009 г. в соответствии с изменениями
в Налоговом кодексе РФ

Кредиты и займы
(краткосрочные)

610

–1 778,0

Причитающиеся к уплате проценты по кредитам
и займам согласно учетной политике отражаются
в учете и отчетности обособленно. Перенесены
в прочие кредиторы

Кредиторская задолженность (прочие кредиторы)

625

+59 805,0

Причитающиеся к уплате проценты по кредитам
и займам согласно учетной политике отражаются
в учете и отчетности обособленно. В соответствии
с условиями договоров признаются краткосрочными
обязательствами

Итого пассив баланса

700

+8 014 929,0

 
4. Раскрытие существенных показателей отчетности

4.1.Основные средства (строка 120 Бухгалтерского баланса)


Стоимость основных средств по группам

Наименование группы основных средств

Восстано- вительная
стоимость

на 31.12.08 г. 

Результат
от переоценки объектов основных средств

Восстано- вительная
стоимость

на 01.01.09 г. 

Восстано- вительная
стоимость
на 31.12.09 г. 

% к итогу 31.12.09 г. 

1

Здания

8 244,09

1 101,20

9 345,30

10 709,57

7,82

2

Сооружения
и передаточные устройства

78 379,70

9 806,93

88 186,63

91 897,83

67,09

3

Машины и оборудование

21 428,38

6 750,30

28 178,68

33 674,85

24,59

4

Транспортные
и другие основные средства

752,36

0,06

752,42

684,07

0,50

Итого

108 804,53

17 658,49

126 463,03

136 966,32

100 %


Увеличение суммы основных средств произошло за счет достройки, дооборудования, реконструкции уже существующих объектов основных средств и приобретения новых.

По состоянию на 01.01.2009 года Обществом с привлечением независимого оценщика проведена переоценка основных средств исходя из рыночных цен.

Сумма дооценки основных средств в результате переоценки зачислена в добавочный капитал Общества. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме его уценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенная на счет учета нераспределенной прибыли, отнесена на счет учета нераспределенной прибыли. Величина уценки основных средств, а также превышение суммы уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал Общества по результатам переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, отражены на счете учета нераспределенной прибыли.

В отчетности основные средства показаны по восстановительной стоимости за минусом накопленного износа за все время эксплуатации. По земельным участкам амортизация не начислялась. Износ основных средств на 31.12.2009 года составил 47,1 %.

Расходы от выбытия основных средств, списания и безвозмездной передачи основных средств отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих расходов, а доходы от выбытия основных средств отражены в составе прочих доходов.

В обмен на товары основные средства не приобретались.

4.2. Незавершенное строительство (строка 130 Бухгалтерского баланса)

Общество ведет строительство и реконструкцию объектов подрядным способом. В течение года были осуществлены фактические затраты в виде капитальных вложений на производственное развитие в объеме 9 500,101 млн. руб. Кроме того, фактические затраты на приобретение профильного имущества составили 292,799 млн. руб., в том числе ВЛ 110 кВ «Ханты-Мансийская – Луговская» – 284,921 млн. руб.

Наиболее крупные капитальные вложения были осуществлены в строительство следующих объектов:

  • ПП 110 кВ Угутского м/р и ВЛ 110 кВ – 1 433,592 млн. руб.;
  • Надстройка 220 кВ на ПС 110 кВ «Средний Балык» с ВЛ 220 кВ – 597,906 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Западная» с ВЛ 110 кВ – 509,661 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Ново-Аганская» с питающей ВЛ 110 кВ – 488,083 млн. руб.;
  • ПС 220 кВ «Салехард» с питающей ВЛ 220 кВ «Надым – Салехард» – 441,951 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Бахиловская». Расширение ОРУ. Установка и ввод в работу БСК мощностью 1*50  МВар и УШР мощностью 1*25 – 417,338 млн. руб.;
  • Надстройка 220 кВ на ПС 110 кВ «Факел» с ВЛ 220 кВ – 357,945 млн. руб.;
  • ПП 110 кВ «Узловая» с ВЛ 220 кВ «Белозерная – Узловая» (надстройка 220 кВ на ПС «Узловая») – 136,120 млн. руб.;
  • ПП 110 кВ «Победа» с заходами ВЛ 110 кВ «Сургут – Олимпийская – Зеленая» – 301,141 млн. руб.;
  • ВЛ 110 кВ «Покачевская – Северо-Поточная» – 295,986 млн. руб.;
  • Выполнение реконструкции ПС «Центральная» – 152,007 млн. руб.;
  • СП 220 кВ «Росляковская – Югра» – 149,617 млн. руб.;
  • Реконструкция ПС «Мушкино» с заменой оборудования ОРУ 110,35 кВ – 121,592 млн. руб.;
  • Расширение ПС 110 кВ «Нижневартовская» – 99,901 млн. руб.

Фактически введено основных фондов в отчетном периоде 10 642,854 млн. руб., в том числе наиболее крупные объекты:

  • ПП 110 кВ Угутского м/р и ВЛ 110 кВ – 1 467,597 млн. руб.;
  • Надстройка 220 кВ на ПС 110 кВ «Средний Балык» с ВЛ 220 кВ – 978,569 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Бахиловская». Расширение ОРУ. Установка и ввод в работу БСК мощностью 1*50 МВар и УШР мощностью 1*25 – 749,494 млн. руб.;
  • ПП 110 кВ «Победа» с заходами ВЛ 110 кВ «Сургут – Олимпийская – Зеленая» – 687,052 млн. руб.;
  • Надстройка 220 кВ на ПС 110 кВ «Факел» с ВЛ 220 кВ – 547,233 млн. руб.;
  • ПП 110 кВ Комсомольского м/р с заходами ВЛ 110 кВ – 545,342 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Геолог» с ВЛ 110 кВ – 512,223 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Сигнал-2» в г. Губкинский с ВЛ 110 кВ – 234,977 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Западная» с ВЛ 110 кВ – 510,330 млн. руб.;
  • ПС 110/35/6 кВ «Мегион-2» с питающей ВЛ 110 кВ – 474,810 млн. руб.;
  • Надстройка 220 кВ ПС 110 кВ «Узловая» и включением ВЛ 220 кВ «Белозерная – Узловая» на номинальное напряжение – 398,494 млн. руб.;
  • Реконструкция ПС «Северная» (перевод под напряжение 110 кВ) – 261,569 млн. руб.;
  • Реконструкция ПС 110/10/10 кВ «Олимпийская» с заменой трансфоматоров 2х25 МВА на 2х40 МВА, заменой оборудования ОРУ-110 кВ 1 этап – 213,642 млн. руб.;
  • Расширение ПС 110 кВ «Восточный». Установка и ввод в работу БСК мощностью 1*50  МВар и УШР мощностью 1*25  МВар – 163,169 млн. руб.;
  • СП 220 кВ «Росляковская – Югра» – 158,365 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Вать-Еган» – 102,249 млн. руб.;
  • ПС 110 кВ «Дружная» – 101,974 млн. руб.

По состоянию на 31.12.2009 года сальдо строки 130 «Незавершенное строительство» составило 5 721,9 млн. руб., в том числе затраты по незавершенному капитальному строительству – 5 189,1 млн. руб.

4.3. Долгосрочные финансовые вложения (строка 140 Бухгалтерского баланса)

На 31.12.2009 года долгосрочные финансовые вложения Общества составили 321,74 млн. руб., в том числе:

  • акции предприятий топливно-энергетического комплекса, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг – 119,5 млн. руб.;
  • акции дочернего общества ОАО «Тюменьэнергоавтотранс» – 202,2 млн. руб.

Финансовые вложения в акции, котировки по которым публикуются, отражены в отчетности на конец отчетного года на уровне рыночной стоимости.

Стоимость финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость (акции ОАО «Тюменьэнергоавтотранс») показана по учетной стоимости за вычетом суммы образованного резерва 88,7 млн. руб.

Доходы и расходы от выбытия инвестиций в акции отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе прочих доходов и расходов.

По сравнению с 2008 годом стоимость финансовых вложений уменьшилась на 57,58 млн. руб., что связано со следующими обстоятельствами.

 

Сумма

рост (+)/
снижение (–),

млн. руб.

Создан резерв по акциям
ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»

–30,69

Реализованы акции:

–4,14

ОАО «ТГК-10»

–1,34

ОАО «ТГК-14»

–0,12

ОАО «ЮГК ТГК-8»

–2,68

Произведена корректировка оценки акций в связи с ростом рыночной стоимости:

+77,25

ОАО «ОГК-1»

+2,27

ОАО «ОГК-2»

+1,63

ОАО «ОГК-3»

+2,09

ОАО «ОГК-4»

+5,22

ОАО «ОГК-5»

+15,76

ОАО «ОГК-6»

+1,36

ОАО «ТГК-1»

+2,39

ОАО «ТГК-2»

+0,22

ОАО «ТГК-4»

+0,32

ОАО «ТГК-5»

+3,47

ОАО «ТГК-6»

+0,40

ОАО «ТГК-9»

+0,62

ОАО «ТГК-13»

+0,40

ОАО «Волжская ТГК»

+1,73

ОАО «ЮГК ТГК-8»

–0,19

ОАО «ФСК ЕЭС»

+10,02

ОАО «Интер РАО ЕЭС»

+7,47

ОАО «ЭиЭ Мосэнерго»

+2,88

ОАО «Холдинг МРСК»

+7,89

ОАО «ЭиЭ Кузбассэнерго»

+0,56

РАО «Энергетические системы Востока»

+1,52

ОАО «РусГидро»

+9,24

Перевод долгосрочных финансовых вложений в краткосрочные, т.к. до срока их погашения осталось меньше 12 месяцев.

–100,00

Векселя Сбербанка России

–50,00

Векселя СФ ОАО КБ «Агропромкредит»

–50,00

Итого

–57,58

4.4. Краткосрочные финансовые вложения (строка 250 Бухгалтерского баланса)

На 31.12.2009 года краткосрочные финансовые вложения Общества составили 1 100,16 млн. руб., в том числе:

  • векселя Сбербанка России – 1 050,0 млн. руб.; векселя СФ ОАО КБ «Агропромкредит» – 50,16 млн. руб.

По сравнению с 2008 годом стоимость финансовых вложений увеличилась на 700,16 млн. руб., что связано со следующими обстоятельствами.

 

Сумма

рост (+)/
снижение (–),

млн. руб.

Строка баланса 250

+700,16

Переведены долгосрочные финансовые вложения в краткосрочные (до их срока погашения осталось меньше 12 месяцев):

+100,00

Векселя Сбербанка России

+50,00

Векселя СФ ОАО КБ «Агропромкредит»

+50,00

Приобретены векселя:

+600,16

Сбербанка России

+600,00

СФ ОАО КБ «Агропромкредит»

+0,16

4.5. Запасы (строка 210 Бухгалтерского баланса)

В балансе на конец года запасы составляют 2 038,72 млн. руб. или 16,32 % от оборотных активов.

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на их приобретение и отражены в балансе за минусом начисленного резерва под снижение рыночной стоимости. Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов создан в сумме 69,07 млн. руб. Стоимость материально-производственных запасов снизилась на конец года на 460,3 млн. руб. из них на сумму 306 млн. руб. за счет списания выявленных по результатам инвентаризации неликвидного имущества, полностью потерявшего свои первоначальные качества под воздействием природных факторов ввиду длительного хранения.

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов и списываются на соответствующие затратные счета равномерно в течение периода, к которому они относятся.

В составе расходов будущих периодов существенную долю составляют расходы, связанные с созданием автоматизированной системы управления финансово-хозяйственной деятельностью на базе программного обеспечения SAP R/3 – 336 млн. руб. на 31.12.2009 г. Всего расходы на приобретение программных продуктов на 31.12.2009 г. составляют 545 млн. руб.

Затраты в незавершенном производстве на 31.12.2009 г. составляют 865 млн. руб. В составе затрат в незавершенном производстве отражены расходы, связанные с выполнением обязательств по договорам длительного цикла выполнения работ, оказания услуг, к которым отнесены договоры технологического присоединения сроком действия более года.

4.6. Задолженность покупателей и заказчиков (строки 230, 240 Бухгалтерского баланса)

Расшифровка дебиторской задолженности по строке 230 на 31.12.2009 г., млн. руб.

Наименование

Сумма

1

Прочие дебиторы,
в том числе:

задолженность работников
Общества за квартиры,
проданные в рассрочку

41,58

6,68

задолженность по займам,
выданным работникам
на приобретение жилья

34,90


Расшифровка дебиторской задолженности по строке 240 на 31.12.2009 г., млн. руб.

Наименование

Сумма

1

Покупатели, заказчики,
из них:

ОАО «Тюменская энергосбытовая компания»

ООО «Лукойл-Энергосети»

ООО «Мегионэнергонефть»

ООО «Нижневартовская
энергосбытовая компания»

1 891,34

949,11

475,42

82,94

56,08

2

Задолженность дочерних
и зависимых обществ,
в том числе

ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»

0,14

0,14

3

Авансы выданные,
из них:

ОАО «ЮТЭК»

ООО «Техстрой»

ОАО «ФСК ЕЭС»

ООО «Запсибэлектрострой»

3 774,18

1 457,98

1 455,42

583,00

91,24

4

Прочие дебиторы,
из них:

задолженность по займам,
выданным работникам
на приобретение жилья

МУП «Городские электрические сети»

переплата по налогам в бюджеты разных уровней

переплата по платежам в государственные внебюджетные фонды

64,19

20,53



4,74

16,91

10,07

Итого

5 729,85


По сравнению с 2008 годом дебиторская задолженность уменьшилась на 2 919,79 млн. руб., из них за счет:

  • погашения выданных авансов – 1 031 млн. руб.;
  • списания нереальных к взысканию долгов в сумме 152 млн. руб. и списания задолженности ввиду неплатежеспособности должника ОАО «Курганская энергосбытовая компания» – 328 млн. руб. Решением от 23.10.2008 г. ОАО «Курганская энергосбытовая компания» признана банкротом.

4.7. Долгосрочные обязательства (строка 510 Бухгалтерского баланса)

Долгосрочные обязательства по состоянию на 31.12.2009 г. составляют:

  • кредиты банка – 8 822,42 млн. руб.;
  • займы – 2 700,00 млн. руб.

По договору об открытии невозобновляемой кредитной линии на сумму 4 624,6 млн. руб. под 11 % годовых на срок до июля 2014 г. для финансирования инвестиционной деятельности в отчетном периоде получены денежные средства в сумме 3 822,4 млн. руб.

По договору об открытии возобновляемой кредитной линии на сумму 3 000,0 млн. руб. под 11 % годовых на срок до мая 2011 г. для финансирования инвестиционной деятельности Обществом в отчетном периоде получен и погашен кредит в сумме 1 190,0 млн. руб.

Обязательства по кредиту отражаются в бухгалтерском учете в размере полученных денежных средств.

По статье «Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты» отражены обязательства Общества по размещенным процентным облигациям в количестве 2 700 000 шт., номинальной стоимостью 1 000 рублей со сроком погашения в 1 820-й день с даты начала размещения, с объявленным купонным доходом при размещении в размере 7,7 % годовых.

Способ размещения облигаций: открытая подписка.

Дата регистрации выпуска: 21 февраля 2007 г. 

Регистрационный номер: 4-02-00159-F.

Идентификационные признаки выпуска: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 02 с обязательным централизованным хранением.

Период размещения облигаций: 05.04.2007 г. 

За 2009 год по кредитам и займам начислено процентов 1 413,2 млн. руб., из них 666 млн. руб. включено в прочие расходы. Проценты по полученным займам и кредитам, непосредственно связанные с созданием инвестиционного актива, включены в стоимость этого актива. Сумма капитализированных процентов за 2009 г. составила 747 млн. руб. К инвестиционным активам Общество относит объекты незавершенного строительства.

Оплачено процентов по кредитам и займам 1 411,4 млн. руб.

Причитающиеся к оплате по кредитам и займам проценты отражены в балансе обособленно в составе кредиторской задолженности по строке «Прочие кредиторы». При этом, в целях сопоставимости данных при формировании вступительного сальдо, проценты по кредитам и займам в сумме 59,8 млн. руб. перенесены из статьи «Кредиты и займы» в статью «Прочие кредиторы».

Просроченной задолженности по кредитам и займам Общество не имеет.

Обороты по кредитным ресурсам за 2009 г

Тип кредита

Задолженность
на начало периода

2009 г. 

Задолженность
на конец периода

получено

погашено

Краткосрочные кредиты

1 607

1 300

2 907

0

Долгосрочные кредиты

5 000

5 012

1 190

8 822

Займы (облигационный займ)

2 700

0

0

2 700

Итого

9 307

6 312

4 097

11 522

4.8. Краткосрочная кредиторская задолженность (строка 620 Бухгалтерского баланса)

В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены обязательства перед поставщиками и подрядчиками, бюджетом и внебюджетными фондами, персоналом по оплате труда и прочие обязательства.

Расшифровка краткосрочной кредиторской задолженности

Расшифровка краткосрочной кредиторской задолженности на 31.12.2009 г., млн. руб.

Краткосрочная кредиторская задолженность составляет, в том числе:

7 481,43

Поставщики и подрядчики,
из них:

ОАО «Тюменская энергосбытовая компания»

ОАО «ФСК ЕЭС»

ОАО «СУЭНКО»

ОАО «Городские электрические сети»

ОАО «Тюменьэнергосетьсервис»

ОАО «Холдинг МРСК»

ОАО «ЮТЭК – Региональные сети»

ООО «Электрон»

ООО «Тюменское автотранспортное предприятие»

1 441,88

110,11

678,13

29,00

34,92

72,15

19,53

31,99

24,24

20,70

Авансы, полученные,
из них:

ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

ООО «РН-Пурнефтегаз»

ОАО «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие»

ООО «РН-Юганскнефтегаз»

ООО «Черногорэнерго»

ООО «Торгплаза – Сургут»

ООО «Газпромнефть-Хантос»

ОАО «СУЭНКО»

ОАО «Славнефть-Мегионнефтегаз»

ОАО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз»

ОАО «СибурТюменьГаз»

ОАО «Самотлорнефтегаз»

4 554,67

1 390,49

632,11

543,93

191,18

197,72

189,90

413,13

108,03

197,88

157,38

98,26

59,25

Прочие кредиторы,
из них:

Финансирование ХМАО-Югры по долевому строительству

ОАО «ФСК ЕЭС»

ООО «Энергостройремонт»

ЗАО «ИСК Союз-Сети»

ООО «Таврида Электрик Омск»

ОАО «Тюменьэнергосетьсервис»

ОАО «Центрэнергохолдинг»

Проценты по кредитам и займам

879,39


469,98

118,93

30,38

32,00

25,17

17,24

14,73

61,62


По сравнению с 2008 годом краткосрочная кредиторская задолженность существенно не изменилась.

4.9. Резервный капитал

Резервный капитал в сумме 400,375 млн. руб. (15 % от уставного капитала) был сформирован при распределении прибыли до 2002 года Общим собранием акционеров. Резервный капитал создан за счет чистой прибыли Общества. Размер созданного Обществом резервного капитала превышает размер, принятый Уставом (5 % от уставного капитала). В 2009 году Общество направляло письмо акционеру ОАО «Холдинг МРСК» с предложением о внесении изменений в Устав относительно размера резервного капитала.

4.10. Добавочный капитал (строка 420 Бухгалтерского баланса)

За отчетный год уменьшение добавочного капитала произошло за счет перевода в нераспределенную прибыль суммы дооценки по выбывшим основным средствам в размере 58,46 млн. руб.

4.11. Акции Общества

Уставный капитал Общества составляет 2 737 389 510  руб:

 

Общее

количество,

шт.

Номинальная

стоимость,

руб.

Номинальная стоимость акций, находящихся

в собственности Общества

Обыкновенные акции

273 738 951

2 737 389 510

0

Привилегированные акции

0

0

0

Итого

273 738 951

2 737 389 510

0

Единственным акционером ОАО «Тюмень­энерго» является ОАО «Холдинг МРСК», которому принадлежит 100 % акций Общества. Акции Компании не обращаются на организованном рынке ценных бумаг. Стоимость чистых активов эмитента значительно превышает размер уставного капитала, что является критерием устойчивого финансового состояния Общества.

4.12. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

Нераспределенная прибыль отчетного года рассчитана с учетом правил, предусмотренных ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», и отражена в бухгалтерском балансе по стр. 470 «Нераспределенная прибыль» в размере 1 668,60 млн. руб.

Сумма условного расхода составила 656 млн. руб.

Отложенные налоговые активы и обязательства в балансе отражаются развернуто.

Сумма текущего налога на прибыль определена по формуле: УР + ПНО – ОНО + ОНА, где:

  • УР – условный расход;
  • ПНО – постоянные налоговые обязательства;
  • ОНО – отложенные налоговые обязательства;
  • ОНА – отложенные налоговые активы.

Информация о суммах ОНА, ОНО, ПНО и текущем налоге на прибыль отражена в строках 141, 142, 200 и 150 Отчета о прибылях и убытках.

4.13. Товарообменные (бартерные) операции

В 2009 году продажа продукции Общества на условиях товарообмена (бартера) не осуществлялась.

4.14. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Доходы и расходы за отчетный год отражены в форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» отдельно по обычным видам деятельности, прочим доходам и расходам.

Структура выручки от реализации работ, услуг

Показатели

2008 г. 

2009 г. 

Отклонение

сумма

 %

Выручка всего (стр. 010 формы № 2)

в том числе:

35 193,76

37 245,02

+2 051,26 >

+5,83

от передачи электроэнергии

33 909,32

34 826,57

+917,25

+2,71

от технологического присоединения

577,00

1 843,06

+1 266,06

+219,42

от аренды

289,67

255,56

–34,11

–11,78

прочих товаров, работ, услуг промышленного характера

415,68

318,46

–97,22

–23,38

прочих товаров, работ, услуг непромышленного характера

2,09

1,38

–0,71

–33,97


За отчетный год выручка по сравнению с прошлым годом увеличилась на 5,83 % и составила 37 245,02 млн. руб.

Увеличение выручки в отчетном году по сравнению с предыдущим на 2 051,26 млн. руб. произошло за счет роста тарифа на передачу электроэнергии и завершения процесса выполнения работ по договорам технологического присоединения.

Выполнение работ по технологическому присоединению имеет длительный технологический цикл. Договорами по технологическому присоединению определяется комплекс мероприятий, подлежащих выполнению в рамках конкретного договора без указания этапов выполнения и их стоимости.

В соответствии с пунктом 13 ПБУ 9/99 «Доходы организации» ввиду невозможности определить степень готовности работ, услуг Общество признавало выручку по договорам технологического присоединения по завершению работ, услуг. В соответствии с пунктом 19 ПБУ 10/99 «Расходы организации» расходы, связанные с исполнением обязательств по договорам технологического присоединения, отражены в отчете о прибылях и убытках с учетом соответствия доходов и расходов и путем распределения расходов между отчетными периодами, когда расходы обуславливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов. Руководствуясь указанными правилами, расходы по актам технологического присоединения к сетям ФСК в сумме 2 325,8 млн. руб. Общество распределило между отчетными периодами пропорционально доходам:

  • сумма 1 468,5 млн. руб. отнесена на расходы 2009 г.;
  • сумма 857,3 млн. руб. квалифицируется как расходы в незавершенном производстве, так как услуги Заявителю полностью не оказаны, работы не завершены.
4.15. Прочие доходы и расходы


Прочие доходы и расходы состоят из следующих статей, млн. руб.

Показатели

2008 г. 

2009 г. 

Отклонение

сумма

 %

Прочие доходы, в том числе:

3 496,17

684,75

–2 811,42

–80,41

от продажи ценных бумаг

2 812,81

407,82

–2 404,99

–85,50

от реализации основных средств, включая квартиры

101,20

11,46

–89,74

–88,67

от реализации МПЗ

86,33

31,35

–54,98

–63,68

прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

18,38

0,01

–18,37

–99,95

прочие

477,45

234,12

–243,33

–50,96

Прочие расходы, в том числе:

4 124,13

2 197,99

–1 926,14

–46,71

от продажи ценных бумаг

2 778,15

404,25

–2 373,90

–85,45

от реализации основных средств, включая квартиры

60,60

4,03

–56,57

–93,35

от реализации МПЗ

81,68

26,80

–54,88

–67,19

расходы от ликвидации и списания основных средств,
незавершенного строительства и прочего имущества

155,75

460,77

+305,02

+195,84

передача имущества в муниципальную собственность

0

0,18

+0,18

+100,00

убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

55,32

176,67

+121,35

+219,36

расходы на проведение культурно–просветительных
и спортивных мероприятий

37,32

42,02

+4,7

+12,59

резерв под обесценение финансовых вложений

0

30,70

+30,70

+100,00

резерв под снижение стоимости материальных ценностей

0

69,07

+69,07

+100,00

прочие

955,31

983,50

+28,19

+2,95


Уменьшение в 2009 году доходов и расходов по сравнению с 2008 годом объясняется снижением оборота по реализации ценных бумаг. 

4.16. Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая потенциально может быть распределена среди акционеров – владельцев обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года. Базовая прибыль равна чистой прибыли отчетного года.


Прибыль на акцию

2008 г. 

2009 г. 

Базовая прибыль
за отчетный год, млн. руб.

1 080,385

1 668,596

Средневзвешенное
количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, тыс.акций

273 738,951

273 738,951

Базовая прибыль на акцию, руб.

3,9468

6,0956


4.17. Информация о взаимосвязанных сторонах


Состояние расчетов с аффилированными лицами

31.12.2008 г. 

31.12.2009 г. 

Дебиторская задолженность

   

ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»

0,06

0,14

Кредиторская задолженность

ОАО «Тюменьэнергоавтотранс»

3,38

3,23


В отчетном периоде ОАО «Тюменьэнергоавтотранс» оказывало услуги Обществу по договорам оказания транспортных услуг на сумму 36 млн. руб. Общество предоставляло ОАО «Тюменьэнергоавтотранс» имущество в аренду на сумму менее 1 млн. руб.

В отчетном периоде Общество выплачивало членам Совета директоров вознаграждение за участие в заседаниях. Сумма вознаграждения, выплаченного в 2009 году, составила 9,15 млн. руб.

Вознаграждение основному управленческому персоналу Общества в 2009 г. составило 86,3 млн. руб., из них: районный коэффициент и северная надбавка 45,5 млн. руб. Займы аффилированным лицам и займы аффилированными лицами Обществу не предоставлялись.

Других сделок с аффилированными лицами в отчетном периоде не было.

4.18. События после отчетной даты

Существенные события после отчетной даты, которые могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств и на результаты деятельности Общества не имели места.

4.19. Условные факты хозяйственной деятельности

Общество не выдавало гарантии, поручительства и не предоставляло иные виды обязательств в пользу треть­их лиц.

Общество является стороной (ответчиком) в ряде арбитражных процессов. Однако, по нашему мнению, результаты этих процессов не окажут существенное влияние на финансовое положение Общества. Подпись